三、風(fēng)險識別及評估（含案例分析）

1、目標(biāo)設(shè)定

（1）目標(biāo)設(shè)定包含哪些內(nèi)容

（2）如何設(shè)計內(nèi)部控制目標(biāo)

2、風(fēng)險識別系統(tǒng)

（1）風(fēng)險識別概念

（2）風(fēng)險主要來源有哪些

（3）風(fēng)險識別技術(shù)

（4）如何建立風(fēng)險識別系統(tǒng)

3、風(fēng)險評估

（1）風(fēng)險評估的主要內(nèi)容

（2）風(fēng)險評估的依據(jù)

（3）如何進(jìn)行風(fēng)險評估

4、風(fēng)險應(yīng)對系統(tǒng)

（1）風(fēng)險應(yīng)對態(tài)度

（2）風(fēng)險應(yīng)對方案選擇

四、內(nèi)部控制活動及案例分析

1、控制活動概述

（1）控制活動的概念

（2）控制活動的內(nèi)容及分類

（3）內(nèi)部環(huán)境包含的要素

（4）控制活動設(shè)計應(yīng)遵循的原則

（5）設(shè)定控制活動的步驟

2、職責(zé)分工控制

（1）職責(zé)分工控制概念

（2）職責(zé)分工控制應(yīng)考慮哪些因素

（3）如何建立職責(zé)分工控制

3、授權(quán)控制

（1）授權(quán)控制的概念

（2）如何建立授權(quán)批準(zhǔn)體系

4、預(yù)算控制

（1）預(yù)算控制的概念

（2）預(yù)算控制包括哪些內(nèi)容

（3）如何實行預(yù)算控制

5、財產(chǎn)保護(hù)控制

（1）財產(chǎn)保護(hù)控制的概念

（2）財產(chǎn)保護(hù)控制的主要措施

6、會計系統(tǒng)控制

（1）會計系統(tǒng)控制的概念

（2）會計系統(tǒng)控制有哪些功能

（3）如何實行會計系統(tǒng)控制

7、內(nèi)部報告控制

（1）內(nèi)部報告控制的概念

（2）如何建立內(nèi)部報告控制體系

8、經(jīng)濟(jì)活動分析控制

（1）經(jīng)濟(jì)活動分析控制的概念

（2）如何進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析控制

9、績效考評控制

（1）績效考評控制的概念

（2）建立績效考評控制的意義與作用

（3）如何進(jìn)行績效考評控制

（4）為什么要進(jìn)行績效考評溝通

（5）如何進(jìn)行績效考評溝通

10、信息系統(tǒng)控制

（1）信息系統(tǒng)控制的概念

（2）建立信息系統(tǒng)控制的意義與作用

（3）如何進(jìn)行信息系統(tǒng)控制

五、監(jiān)督控制及案例分析

1、監(jiān)督控制及其方式

（1）監(jiān)督控制的概念

（2）如何有效持續(xù)地進(jìn)行監(jiān)督控制

（3）如何進(jìn)行專項監(jiān)控

（4）如何反饋監(jiān)督控制意見

2、內(nèi)部審計

（1）企業(yè)內(nèi)部審計的概念

（2）內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理關(guān)系

（3）內(nèi)部審計在公司治理中地位

（4）內(nèi)部審計如何開展工作

（5）如何保證和提高內(nèi)部審計質(zhì)量

3、內(nèi)部控制評價

（1）內(nèi)部控制評價的概念

（2）內(nèi)部控制評價的基本特征及結(jié)構(gòu)

（3）內(nèi)部控制評價的主要方法

六、現(xiàn)場答疑