資深出納必備的票據處理技巧

會計高手分享出納對票據的處理的幾種方法出納在日常工作中難免會時常遇到各種票據，下面就來看看對票據該如何處理吧。

（一）收受票據應注意事項

1.凡與業務無關的票據不得收受。

2.如非本人票據應請客戶親自背書，如屬指名票據應請抬頭人加蓋印章。

3.收受的票據面額較應繳納款項為多時，在未兌現以前不得找還，其差額應兌現以暫收款項科目處理后退還。

4.營業部門各經辦員（包括外勤職員及出納員）收到票據時，應立即在票據左上角畫橫線二道，并在收入傳票摘要欄注明收票日期、票據號碼、付款行庫、金額及到期日。

（二）收受本埠即期票據的處理

凡出納員收入本埠即期的票據，應即日提出交換并在收入會票摘要欄加蓋一交&二交戳記，如當日不及交換者，應在收入傳票摘要欄加蓋交換戳記，以使經辦員作為填注有關賬簿的依據，以防止舞弊。

出納員收入的票據提出兌現或經交換被退票時，應查驗該票據是否由本公司提出，退票理由是否充足，經驗明確實后，應立即聯絡經辦員以最迅速的方法，通知顧客前來辦理退票手續。

出納員收受的即期票據，應立即登記在票據明細表并在存入行存時加以注明行庫類別，以于必要時與行庫對賬。

（三）應收票據的處理

出納收受應收票據時，應按到期日順序妥為保管票據（外埠的票據應分開保管及時提出代收），并根據應收票據明細表，按到期日分別列在應收票據備查簿，所保管的票據張數，金額應與應收票據備查簿的記載相符。

應收票據到期，出納應檢出該日期票據與應收票備查簿的記載核對無誤后存入行庫。

課程大綱：

第1節：識別真假原始憑證的小技巧

第2節：如何填寫收款單據

第3節：如何填寫銀行單據

第4節：如何填寫現金支票

第5節：如何辦理銀行本票

第6節：如何管理銀行匯票

第7節：銀行本票和銀行匯票有什么區別

第8節：如何辦理商業匯票

第9節：如何辦理信匯和電匯

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