課程意義與目標：

全面預算管理作為對現代企業成熟與發展起過重大推動作用的管理系統，是企業內部管理控制的一種主要方法。從最初的計劃、協調，發展到現在的兼具控制、激勵、評價等諸多功能的一種綜合貫徹企業經營戰略的管理工具，全面預算管理在企業內部控制中日益發揮核心作用。正如著名管理學家戴維.奧利所說的，全面預算管理是為數不多的幾個能把企業的所有關鍵問題融合于一個體系之中的管理控制方法之一。

本課程將通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統、科學的預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，并掌握有效的全面預算管理方法，充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作。

課程時長：1-2天。

學員對象

1.需要加強財務意識的公司經理、主管；

2.負責制定預算的高、中層管理人員；

3.中小型企業總經理、副總經理等。

課程內容

第一部分：公司為什么要進行全面預算管理與控制？

案例分析

什么是全面預算

全面預算管理與控制的目的

什么是有效的控制？

科學的預算管理體系應該是怎樣的

第二部分：怎樣編制預算

預算編制的流程和邏輯

預算編制指南的準備

關鍵預算的編制方法

第三部分：收入預測方法及銷售費用預算

生產預算的編制要領

采購預算的編制要領

管理預算的編制要領

資金預算的編制要領

第四部分：從需求分析開始的預算編制方法：零基預算

第五部分：年度預算的編制

年度預算的編制流程

年度經營目標的確定

年度預算編制的主要方法選擇

年度預算的精細度選擇

年度預算的修改變更

第六部分：月度預算的編制流程

月度預算的內容與編制

抓好月度預算的核心預算—月度現金收支預算

月度現金收支預算的制定與執行

第七部分：在不可控因素出現時如何調整預算

第八部分：什么類型的預算最適合本公司？

第九部分：預算當作項目管理——如何管理

各部門人員角色定位——責任劃分

各部門之間及部門內部的溝通與協調

編制過程中的常見問題分析

如何讓預算得到有效的執行？

預算與執行為何脫節？

第十部分：怎樣編制預算才可能帶來預算的有效執行？

利用預算控制成本費用的關鍵點

如何通過制度、流程管理減少預算外項目的發生

預算信息系統管理

第十一部分：預算執行中常見行為剖析

預算的跟蹤

預算總結會議

第十二部分：對預算執行的分析與調查，包括差異分析的重點和方法如何使用儀表板及時跟蹤預算執行情況

第十三部分：如何建立有效的預算跟蹤體系

第十四部分：全面預算管理的執行與考核

第十五部分：疑難解答提問

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