一、課程背景

派駐會計出納就能避免風險和損失嗎？您派出的親信知道細節嗎、能避免各種失誤和損失嗎？為什么發展百年的市場經濟國家已經把內部控制作為一項專題來研究和應用？

內部控制不是單純的審計或錢物控制,它是能夠幫助企業達成其目標，同時在運營過程中避免各種錯誤和意外的必須的系統性管理,現代企業已經廣泛認可“有效的內部控制是公司高效管理的必要部分“這一觀點。

當公司擴大時,公司或子公司監管的中心問題就是:建立一個強有力的內部控制系統.

縱觀海爾從無到有、從弱到強的發展歷程，不難發現海爾的成長離不開海爾強有力的內部控制。而反省鄭百文、亞細亞與ST猴王的衰落史，悲劇的根源之一在于缺乏良好的內部控制環境。其他大小企業概莫能外！

我們知道,來聽課的學員大部分不是CPA,他們需要知道的是:怎樣在自己的企業里把內部控制做起來!

許多企業正處于成長過程中,建立完整體系、尋找合適性價比的專業人才很困難,但企業內部控制又必須做起來.

這一節課就是解決各種不同所有制、非上市公司如何高效、實用地實行適合本企業狀況內部控制的問題

二、課程模式

1.中文教學、面授

2.分組互動

3.實戰體驗

4.課堂練習、互動式答疑

三、受眾對象

集團管理部、投資管理部總經理及工作人員，投資公司、子公司、單體公司總經理，副總經理，企業管理部經理、主管，企業管理設計及研究人員

四、時間安排

系統學習2天

五、課程內容

第一單元：準確認識內部控制,抓住管理核心

1、現代企業為什么關注內部控制？（案例分析）

2、為什么說公司成長中的失敗都是由內部控制失敗引起的？

3、什么是內部控制：歷史、發展、現在

4、內部控制的完整框架：三目標、五要素、十三原則

5、影響內部控制的四大威脅

6、不同產權結構企業對內控的需求和影響分析

第二單元：內部控制的基本原理、設計與實施辦法

1、約束與激勵的基礎

2、內部控制的方法

3、內部控制設計的基本內容

4、內部控制設計應注意的若干問題

5、如何展開內部控制設計？

6、如何分析常見弊端來設計針對性的管理循環？

7、為什么要進行內部控制的測試與評價？

8、常規性的內部控制是怎樣進行的?

9、內控制度的實例演示和操作方法評析

10、企業內部控制的10種方法和14個重點控制部位？

11、從一個案例看內部控制的管理成本和進程

12、幾種形成內部控制的管理方式比較

第三單元：如何建立高效、低成本、建立完善內部控制

1、COSO模式內部控制的實戰應用分析

2、標準的內部控制體系在管理實戰中會遇到什么問題？

3、彌補標準西方內部控制體系固有缺陷的辦法

4、常見的會計和業務作弊手法一覽

5、如何從28個關鍵控制點開始內部控制？

第四單元：內部控制在多種企業里的推進與應用

1、為什么推進內部控制要特別講究實施步驟和推進手法

2、內部控制是如何影響企業原有管理狀態的？

3、對不同所有制和股權結構企業的推進手法

4、對管理基礎薄弱的企業如何實施完整有效的內部控制?

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