財務管理內訓--科技企業財稅痛點分析及實務應對策略

課程背景：

科技企業不同與其他企業，從財務核算到資質認定，再到稅收優惠都與其他行業都較大的區別，這也就是在科技企業工作的財務人員普遍覺得“較痛“的原因了。針對于以上需求，本課程將科技企業遇到的財稅痛點集合在一起特開設科技企業財稅痛點分析及實務應對策略

的課程。不僅告訴你“痛“在哪里，還要幫您“止痛“，解決這些問題

課程收益：

本課程內容涉及科技企業財稅核算的眾多痛點，包括研發費用核算、科研項目的申請與驗收、政府補助與不征稅收入的核算、科技企業各項資質證書申請與認定、科技型企業各項稅收優惠政策。通過學習，您不僅了解與掌握科技企業的各項財稅痛點，而且各項財稅痛點的解決辦法及實務中的應對方法、注意事項都為您一一解讀，按照課程的講解處理，您將逐漸規范科技企業的賬務處理，輕松取得政府補助項目，成功通過各項資質認定及享受到國家的多項針對科技企業的政策紅利。

課程對象：高新軟件企業財務人員，研發型企業財務人員，科技企業財務人員（這里需要老師填寫該課程的適用對象）

課程時間：１－２天，６小時／天。

課程方式：講師講授、案例分析、課程答疑、課程總結

課程大綱

第一部分科技企業財稅痛點到底有多痛？

一、科技企業財稅痛點主要有哪些？

二、為什么會有如此多的財稅痛點？

第二部分研發費用的歸集與核算

一、研發活動與研發費用

１、什么是企業的研發活動？

２、研發活動的特點

３、什么是研發項目？

４、研發項目管理要點

５、研發費用的來源

６、研發費用與生產成本的區別

二、研發費用核算的要點問題

１、研發費用核算的不同階段

２、研發費用核算的會計科目

３、如何設置研發費用的明細科目

４、不同階段的會計分錄

５、研發費用核算原則與要求

三、研發費用核算的難點問題

１、區別不同口徑下的研發費用

２、如何破解費用化與資本化的難點

３、研發部門領料的核算要點

４、研發部門人工費用的核算要點

５、研發部門折舊的核算要點

６、研發部門其他相關費用的核算要點

第三部分科研項目申請與驗收

一、科研項目申請的主要程序

二、科研項目驗收的主要程序

三、科研項目的專項審計應對策略

１、如何提前籌劃完成經濟指標

２、如何按照資金用途完成費用支出

３、如何做到專款專用

第四部分政府補助與不征稅收入

一、認識政府補助

１．政府補助的定義

２．政府補助的特點

３．政府補助的分類

二、如何正確核算政府補助

１．明確新準則下政府補助的核算科目

２．正確核算與收益相關的政府補助

３．正確核算與資產相關政府補助

４．與企業日常活動相關的政府補助

５．與企業日常活動無關的政府補助明

三、不征稅收入的相關規定

１．什么是不征稅收入？

２．企業取得的政府補助屬于不征稅收入嗎？

３．如果確定不征稅收入，需要滿足的條件

４．不征稅收入的限制條件

５．不征稅收入在所得稅匯算時如何調整

６．不征稅收入對于研發費用加計扣除的影響

７．政府補助究竟作為不征稅收入還是應稅收入呢？

四、政府補助的稅會差異

１．政府補助的入賬方式對于企業所得稅的影響

１．政府補助的納稅籌劃

２．政府補助的入賬方式對于加計扣除的影響

３．不征稅收入和應稅收入如何填寫企業所得稅相關表格

４．不征稅收入和應稅收入對于企業所得稅的影響

第五部分資質證書申請與認定

一、高新技術企業證書

二、軟件企業的相關證書

１、軟件企業證書

２、軟件產品證書

三、科技型中小企業自主評價

四、知識產權證書

第六部分科技型企業稅收優惠政策

一、研發費用加計扣除

二、技術轉讓所得減免稅

三、軟件企業兩免三減半

四、軟件產品增值稅即征即退

五、高新技術企業稅收優惠

六、軟件集成電路企業稅收優惠

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

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