財務(wù)管理內(nèi)訓(xùn)--科技型中小企業(yè)評價管理、財稅核算與風(fēng)險管控難點

課程背景：

隨著國家今幾年對于科技型中小企業(yè)扶持力度的加大，以及對于科技型企業(yè)出臺了多項優(yōu)惠政策?？萍夹推髽I(yè)終將成果我國國民經(jīng)濟的支柱型產(chǎn)業(yè)。而科技型企業(yè)本身與其他行業(yè)有著眾多較為明顯區(qū)別，尤其是財務(wù)核算、稅收政策、資質(zhì)認(rèn)定等方面，因此幫助眾多科技型企業(yè)財務(wù)人員正確處理科技型企業(yè)財務(wù)核算工作顯得尤為重要，本著解決科技型中小企業(yè)實際會計工作的要點難點中，正確指導(dǎo)財務(wù)人員開展核算工作特開設(shè)本課程。

課程收益：

以科技型中小企業(yè)全盤真賬解析科技型企業(yè)在業(yè)務(wù)開展環(huán)節(jié)中會計分錄及注意事項，財務(wù)報表及納稅申報的要點問題。并結(jié)合研發(fā)費用在實務(wù)中處理的難點，如資本化問題、工時記錄分配問題、加計扣除表格填寫等問題全面展現(xiàn)高企賬務(wù)處理的思路與解決問題的方法

課程對象：科技型企業(yè)財務(wù)人員，對科技型企業(yè)財務(wù)核算有疑問的財務(wù)人員，有意從事或?qū)⒁獜氖驴萍夹推髽I(yè)財務(wù)工作的人員（這里需要老師填寫該課程的適用對象）

課程時間：１－２天，６小時／天。

課程方式：講師講授、案例分析、課程答疑、課程總結(jié)

課程大綱

第一部分科技型中小企業(yè)自主評價相關(guān)政策

（一）科技型中小企業(yè)評價標(biāo)準(zhǔn)

（二）科技型中小企業(yè)評價程序

（三）科技型中小企業(yè)評價相關(guān)表格填寫

第二部分科技型中小企業(yè)研發(fā)支出的費用化與資本化

一、明確研發(fā)費用核算的過程

二、明確研發(fā)支出費用化與資本化的時間

三、關(guān)于費用化應(yīng)注意的要點

四、關(guān)于資本化應(yīng)注意的要點

１．會計準(zhǔn)則中資本化的條件

２．實務(wù)中到底需不需要資本化（分析資本化的優(yōu)劣勢）

３．科技型中小企業(yè)是否需要資本化考慮因素

４．實務(wù)中資本化確認(rèn)的依據(jù)

五、研發(fā)費用核算中應(yīng)不容忽視的問題

六、研發(fā)費用核算的不同階段

第三部分科技型中小企業(yè)研發(fā)支出賬務(wù)處理

一、研發(fā)部門領(lǐng)用材料的賬務(wù)處理

二、研發(fā)部門發(fā)生人工費用的賬務(wù)處理

三、研發(fā)用固定資產(chǎn)折舊費用的賬務(wù)處理

四、其他相關(guān)費用的賬務(wù)處理

五、研發(fā)工時如何統(tǒng)計

六、研發(fā)費用在多個項目間分?jǐn)偟馁~務(wù)處理

七、研發(fā)費用與生產(chǎn)費用分?jǐn)偟馁~務(wù)處理

第四部分科技型中小企業(yè)研發(fā)費用加計扣除實例分析

一、案例分析一（重點學(xué)習(xí)研發(fā)費用賬務(wù)處理及加計扣除相關(guān)表格填寫）

二、案例分析二（重點學(xué)習(xí)研發(fā)費用加計扣除列表法）

第五部分科技型中小企業(yè)收入與成本實操解析

一、科技型中小企業(yè)企業(yè)經(jīng)營模式分析

二、科技型中小企業(yè)收入確認(rèn)的方式

三、科技型中小企業(yè)成本核算的方式

第六部分科技型中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策

一、所得稅優(yōu)惠政策

二、增值稅優(yōu)惠政策

三、稅收優(yōu)惠政策重疊時如何享受

四、研發(fā)費用加計扣除減稅效益分析

第七部分科技型中小企業(yè)全盤賬務(wù)實訓(xùn)

一、企業(yè)基本信息介紹

１．注冊信息

２．企業(yè)組織架構(gòu)

３．研發(fā)項目開展情況介紹

４．企業(yè)正在實施項目介紹

５．企業(yè)資質(zhì)證書介紹

６．稅務(wù)信息介紹

二、９１筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)會計分錄演示及核算要點解析

１．往來核算類業(yè)務(wù)分錄

２．收到政府補助業(yè)務(wù)分錄

３．歸集研發(fā)費用分錄

４．如何實現(xiàn)項目核算

５．研發(fā)費用如何分配至項目

６．費用化階段研發(fā)費用歸集分錄

７．資本化階段研發(fā)費用歸集分錄

８．會計與稅法收入確認(rèn)不一致如何處理

９．銷售收入確認(rèn)分錄

１０．生產(chǎn)成本計算分錄

１１．主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄

１２．外包項目核算分錄

１３．期間費用類科目核算

１４．人員人工（工資、五險一金）發(fā)放分配分錄（如何歸集項目人工）

１５．固定資產(chǎn)折舊分錄

１６．無形資產(chǎn)攤銷分錄

１７．增值稅計提分錄

１８．企業(yè)所得稅、附加稅計提繳納分錄

１９．月末結(jié)轉(zhuǎn)損益類分錄

第八部分科技型中小企業(yè)納稅申報

一、增值稅納稅申報表格案例講解

二、企業(yè)所得稅季度申報表案例講解

三、匯算清繳相關(guān)表格講解

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

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