財務管理內訓--高新軟件企業所得稅匯繳與實戰演練

課程背景：

企業所得稅匯算雖然年年都在做，但對于很對財務人員，對于匯算清繳并沒有行業的劃分與認識。其實各行各業在匯算清繳時都有一些不同之處，尤其是高新軟件行業，由于稅收優惠政策眾多，又涉及到政府補助與不征稅收入。高新軟件企業應在賬務處理的初始階段就應考慮如何與企業所得稅匯算的要求相結合，針對于行業的要求與特點，建議高新軟件的財務人員學習針對該行業開設的匯算清繳課程。

課程收益：

本課程在企業所得稅匯算清繳的大背景下，首先通過通俗易懂的講解，化繁為簡的為大家介紹企業所得稅，接著針對高新軟件行業特別講解行業涉及的稅收優惠政策，必填的匯算表格以及需要注意的問題，尤其是針對研發費用加計扣除，高新技術企業、軟件企業需要填寫的表格事無巨細的為學員詳解剖析，其次重點強調匯算中鮮為人知的細節，提醒學員防范稅收風險，輕松應對企業所得稅匯算。

課程對象：高新軟件企業財務人員，研發型企業財務工作的人員（這里需要老師填寫該課程的適用對象）

課程時間：１－２天，６小時／天。

課程方式：講師講授、案例分析、課程答疑、課程總結

課程大綱

第一部分全面認識企業所得稅匯算清繳

一、一句大白話解釋什么是企業所得稅匯算清繳

二、利潤總額與應納稅所得額、應納所得稅額、實際應納所得稅額的關系

三、企業所得稅預繳與匯算清繳的區別與聯系

第二部分企業所得稅匯算清繳前的準備工作

一、賬務處理需做哪些準備

二、企業所得稅稅前扣除的單據有哪些？

三、票據取得時間與會計年度時間不一致的涉稅風險

四、企業所得稅匯算清繳需要考慮的哪些方面

五、企業所得稅匯算清繳的正確步驟

六、匯算清繳后涉及的財務事項

第三部分高新軟件企業所得稅優惠政策梳理

一、高新軟件企業涉及的所得稅優惠政策

二、高新軟件企業涉及的非所得稅優惠政策

三、各項優惠政策詳解

１、高新技術企業認定要取消了嗎？

２、集成電路與軟件企業優惠政策

３、技術轉讓所得減免稅

４、海南自貿港所得稅優惠政策

５、固定資產加速折舊與一次性扣除

６、高新科技企業與科技型中小企業彌補虧損

第四部分政府補助的稅會差異與申報

一、政府補助稅會差異會涉及到的表格

二、與資產相關的政府補助產生的稅會差異

１、總額法下的稅會差異

２、凈額法下的稅會差異

３、稅務系統對于凈額法下稅會差異不同的認知

三、與收益相關的政府補助產生的稅會差異

１、總額法下的稅會差異

２、凈額法下的稅會差異

３、財政性資金形成的研發費用

第五部分不征稅收入的稅會差異與申報

一、不征稅收入包括哪些？

二、不征稅收入的條件與注意事項

三、軟件企業是否一定要做不征稅收入？

１、介紹兩種方案

四、不征稅收入的案例與申報

第六部分研發費用的涉稅問題與研發費用加計扣除

一、研發費用財務核算

１、研發費用來源

２、研發費用會計科目設置

３、研發費用核算的不同階段與財務處理

４、研發費用核算的要求與原則

二、研發費用加計扣除政策

１、研發費用加計扣除政策導圖

２、賬面歸集研發費用與可加計扣除研發費用的關系

３、可加計扣除研發費用的范圍

４、如何準備研發費用加計扣除留存備查資料

第七部分高新軟件企業所得稅匯算申報案例演練

１、企業基本信息介紹

２、具體經濟業務與稅會差異分析

３、填寫申報表

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

企業財務管理內訓高新軟件企業所得稅匯繳培訓課程.企業所得稅匯繳培訓課程