財務(wù)管理內(nèi)訓(xùn)--研發(fā)費用加計扣除政策解析與風(fēng)險應(yīng)對

課程背景：

２０２２年研發(fā)費用加計扣除新政出臺，對于眾多的科技創(chuàng)新企業(yè)來說，是重大的利好消息，加計扣除的減稅效益也是有目共睹的。因此學(xué)習(xí)研發(fā)費用正確的核算，熟悉掌握加計扣除政策的要點無論是對于財務(wù)人員還是對于企業(yè)都是至關(guān)重要的，尤其是很多企業(yè)財務(wù)人員雖然知道研發(fā)費用加計扣除的相關(guān)表格，但卻不了解表格的設(shè)置與勾稽關(guān)系，也不清楚正確的研發(fā)費用立項及研發(fā)費用會計核算對于加計扣除的重要影響。針對于以上需求，特開設(shè)研發(fā)費用加計扣除的課程。

課程收益：

本課程在國家大力推進與扶持科技創(chuàng)新的的背景下，首先通過通俗易懂的講解，化繁為簡的為大家介紹研發(fā)費用加計扣除政策，接著針對企業(yè)在享受研發(fā)費用加計扣除過程中的高頻問題，必填的表格以及要點問題詳解剖析，旨在講清楚，講明白研發(fā)費用加計扣除的要點問題，提醒企業(yè)高質(zhì)量，低風(fēng)險的享受政策紅利。

課程對象：高新軟件企業(yè)財務(wù)人員，研發(fā)型企業(yè)財務(wù)人員，會計企業(yè)財務(wù)人員，享受研發(fā)費用加計扣除企業(yè)的財務(wù)人員（這里需要老師填寫該課程的適用對象）

課程時間：１－２天，６小時／天。

課程方式：講師講授、案例分析、課程答疑、課程總結(jié)

課程大綱

第一部分：研發(fā)費用加計扣除政策歷史沿革

１．研發(fā)費用加計扣除歷年政策

２．研發(fā)費用加計扣除的指導(dǎo)性政策是什么？

３．研發(fā)費用加計扣除新政的要點問題

第二部分：厘清研發(fā)活動的概念、特征、方式

１．研發(fā)活動的定義與要素

２．研發(fā)活動的特點

３．研發(fā)活動開展的方式

４．不同類型研發(fā)活動的特點及具體要求

５．研發(fā)活動開展的順序

６．研發(fā)項目立項的重要資料

第三部分：研發(fā)費用賬務(wù)處理

１．研發(fā)費用的核算要求及會計科目

（１）用什么科目核算研發(fā)費用及核算要求

（２）區(qū)分財務(wù)核算中的輔助賬和稅務(wù)要求的輔助賬

３．１財務(wù)核算的輔助賬的意義何在？

３．２如何設(shè)置研發(fā)費用輔助賬

３．３稅務(wù)要求的輔助賬意義何在？

３．４如何填寫和報送研發(fā)項目輔助賬匯總表

３．５財務(wù)核算的輔助賬和稅務(wù)要求的輔助賬的不同之處

２．研發(fā)活動開展的不同階段及賬務(wù)處理

（１）費用化階段

（２）資本化階段

３．案例分析（展示日常核算研發(fā)費用的全部過程）

第四部分：財務(wù)核算研發(fā)費用、可加計扣除研發(fā)費用、高企研發(fā)費用的異同點

１．三種研發(fā)費用的不同口徑

２．三種研發(fā)費用的核算范圍

３．科技型中小企業(yè)評價中的研發(fā)費用

４．可加計扣除的研發(fā)費用與科技型中小企業(yè)研發(fā)費用的區(qū)別

第五部分：研發(fā)費用加計扣除政策詳解

１．不適用研發(fā)費用加計扣除的情形

２．研發(fā)費用稅前加計扣除歸集范圍

３．研發(fā)費用加計扣除的具體步驟

（１）日常核算的重點

（２）研發(fā)立項的難點

（３）及時備案的關(guān)注點

（４）填表申報的要點

４．研發(fā)費用加計扣除的特殊事項

（１）研發(fā)特殊收入要扣減

（２）當(dāng)年沒有享受研發(fā)費用加計扣除，還可以享受嗎？

（３）不征稅收入形成的研發(fā)費用如何處理

（４）委托、合作開發(fā)合同加計扣除的特殊步驟

５．備案與申報

（１）備案程序

（２）申報資料

６．常見問題解答

第六部分：研發(fā)費用會計核算與加計扣除案例分析

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

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