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全面預算管理--財務管理

發布時間:2023-06-14 點擊次數:264 來源:企業內訓

授課專家: [林俊] 授課天數: 2?天 收費標準: 價格面議 開辦周期: 按需開辦,有需要的企業請致電本站客服 課程大綱: 一、預算的概要
1、預算的定義
2、預算管理的整體控制思想
3、傳統全面預算管理的局限性
4、CSS成本體系的原理:
“多因多果成本核算 + 面向對象控制 + 體系化管理平臺”

二、全面預算管理的6大步驟
1、確定預算的前提和制定人
1)企業的長期戰略目標
2)SWOT(優勢、劣勢、機遇、威脅)分析
3)預算制定人、責任和審批流程
4)歷史數據收集
5)下一年度的外部市場分析和內部管理要求
6)預算“土壤”的構建和改善:人力資源素質提升和企業文化建立

2、確定下一年度的經營目標
1)銷售收入目標
2)利潤目標
3)市場占有率
4)成本費用控制目標
5)市場反應能力

3、預測下一年度的財務收支數據
1)銷售合同額預測
2)銷售收入預測
3)毛利潤預測
4)材料費用預測
5)人工費用預測
6)制造費用預測
7)期間費用預測
8)現金流預測
9)融資計劃

4、確定下一年度的成本控制目標
1)質量成本控制目標
2)效率成本控制目標
3)銷售地區/客戶成本成本控制目標
4)人力資源成本控制目標
5)作業成本控制目標
6)采購成本控制目標
7)風險成本控制目標
8)資金占用成本控制目標

5、預算表格的編制
1)一級表格:三大財務報表
2)二級表格:部門預算表、資源投入預算表、作業成本預算表、成本對象預算表
3)三級表格:二級表格的明細表
4)成本控制指標表:各指標組成表、成本費用分析表

6、預算表的審核
1)預算表的討論
2)預算表的影響結果分析
3)預算表的調整
4)預算表的審批
5)預算表的公布執行
老師介紹:林俊

林俊老師
   澳大利亞新南威爾士大學國際會計碩士;暨南大學數學專業學士;微軟MCSD計算機軟件專家;清大、復旦大學、上海交通大學和中山大學等高校EMBA講師;《成本運籌和控制學》的創始人;第四代成本控制技術《CSS 成本體系標準》的創始人;《多因多果成本管理軟件》的著作權人;《純粹成本哲學》的創始人;澳大利亞注冊會計師公會會員;德國萊茵公司(TUV)、挪威船級社(DNV)指定《全面質量成本管理》課程導師。

   林先生是國際成本控制技術領域的領先者,在成本控制體系構建、質量成本、效率成本、風險成本、采購成本、客戶關系成本、人力資源成本、環保成本、作業成本等方面有系統的研究和獨特的實踐經驗。特別是在成本控制體系構建方面,提出了符合實際的"多因多果+面向對象+體系化管理"理論和手段,否定了以美國哈佛商學院教授、會計學權威羅賓庫珀(Robin Cooper)和羅伯特卡普蘭(Robert Kaplan)為代表所建立的基于"多因一果"成本核算的作業成本法(Activity-Based Costing/Management, ABC/M)和改進了德國彈性邊際成本法(GPK),徹底改變了目前我國企業管理理論西化問題,以東方"合"的思想統一了西方"分散"在各個管理方面的理論、方法和工具,包括:1)ISO 9000質量體系、CRM客戶關系管理體系、SCM供應鏈管理體系、HR人力資源管理體系、ERM風險管理體系、ISO 14000環保管理體系等;2)日本豐田CCC21成本控制方法、6 西格瑪方法、數學模型方法、PDCA戴明環、標桿管理方法等;3)ERP企業資源管理軟件、CRM客戶關系管理軟件、PM項目管理軟件等。

   在學術成果方面,林先生于2003年6月在美國國際學報"Advances in Systems Science and Applications"(國際刊號:ISSN 1078-6236)發表文章《基于泛系成本運籌學基本原理的成本管理體系》;2004年4月在中國"計算機與數字工程"雜志發表文章《泛系成本運籌學與應用》;2006年所研究的"動態多因多果"命題超越了日本東京大學會計同行研究的"動態合因多果"命題。2007年創新出"多因多果的成本數學模型", 定量地解決了預防成本投入的適當性問題.

服務客戶:
  - 在2001至2002年期間,于廣州摩托集團五羊摩托車分公司實施了CSS成本體系和作業成本管理軟件。實施效果是在2002年總產值比2001年增加20%的前提下,2002年每月平均總運營成本(不含原材料成本)比2001年下降了24.62%。該項目獲2003年第十三屆廣東省企業管理現代化優秀成果二等獎;
  - 在2003年下半年,于廣西玉柴機器股份有限公司(1994年在美國上市)主持了成本管理咨詢和實施項目;
  - 在2004年,主持了廣州港集團有限公司《港口裝卸作業成本管理》的管理咨詢和實施項目,從根本上解決了針對散貨碼頭按作業線、貨類、單船進行成本核算的國際性難題;
  - 在2005年,主持了日本富士斯樂(Fuji Xerox )高科技(深圳) 有限公司《庫存成本控制》的管理咨詢和實施項目;
  - 在2006年,主持了東風本田發動機有限公司《質量成本核算和分析》軟件項目的管理咨詢和實施項目;
  - 在2007年,主持了TCL電腦有限公司《質量成本體系構建》項目的管理咨詢;
  - 其他主持過管理咨詢和培訓的著名企業有:
  奇瑞汽車有限公司、東風本田發動機有限公司、中興通訊股份有限公司、日本旭硝子汽車玻璃(中國)有限公司、廣西玉柴機器股份有限公司、廣州五羊摩托車有限公司
  - 制造業:三一重工、北京奔弛、奇瑞汽車、廣州本田、東風本田、一汽集團、華晨汽車、海信集團、華凌空調、日立電梯、雅戈爾服裝、摩恩、百特醫療用品、愛莎巧克力、阿迪達斯、奧的斯、雅芳、立白集團、深圳萊英達集團、廣日集團、中集集團、華陽集團、山東益生集團、萬向集團、金發科技、嘉寶莉涂料、江山制藥等;
  - IT行業:朗訊科技、蘋果電腦、TCL電腦、愛立信、康柏電腦、佳杰科技等;
  - 通訊行業:中興通訊、北方電訊、廣東移動、中捷通信等;
  - 港口行業:鹽田港、廣州新港等;
  - 房地產行業:廣州城市建設開發總公司、廣州名盛集團等;
  - 保險行業:友邦保險、廣西中國人保等;
  - 分銷行業:北京派普集團。
  主要培訓課程:
  1、高級課程:CSS成本控制體系原理和構建(針對財務總監)
  2、面向工廠精益生產的精準成本控制
  3、全面成本核算、分析與控制
  4、工廠精準成本控制和價值分析
  5、非財務人員的財務管理(以成本控制為重點)
  6、全面質量成本管理
  7、營銷成本管理
  8、全面采購成本的分析與控制

課程形式: - 講授 - 啟發式、互動式教學 - 小組討論 - 案例分析
- 角色扮演 - 觀看錄象 - 練習

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