企業納稅籌劃－合理避稅--財務管理

授課專家： [專家團] 授課天數： 1?天 收費標準： 價格面議 開辦周期： 按需開辦，有需要的企業請致電本站客服 受訓對象： 中高層管理者、稅務管理人員、稅務籌劃部門的成員。 課程大綱： 一、引言:簡介企業涉稅行為和稅務籌劃
1. 我國稅制結構和稅收征管簡析
2. 現代企業涉稅業務和涉稅類型分析
3. 一分為二地看稅務籌劃
a. 稅收籌劃
b. 納稅籌劃
4. 稅籌劃的特征
a. 非違法性
b. 策劃性
c. 低風險高收益性
d. 反避稅性

二、正確認識合理避稅（如何臨雷池而不越）
1. 納稅事項發生前籌劃
2. 籌劃是綜合知識的運用
3. 避稅與偷稅一步之遙

三、流轉稅的納稅籌劃
1. 增值稅籌劃思路
a. 剖析增值稅--找到增值稅的可避之處
b. 一般納稅人籌劃
i. 銷項稅額的壓縮：銷售結算入帳、包裝物單獨處理、價外收費另行核算，銷售折扣折讓，以物易物，非應稅產品、專項工程，福利工程的領用處理等。
ii. 進項稅額的擴大：取得專用發票，采購非應稅產品、免稅產品、專項工程和福利工程，購進固定資產，運費抵扣等。
c. 小規模納稅人籌劃: 特定條件下，小規模納稅人稅賦低；
d. 混合銷售；
e. 兼營核算。
2. 營業稅籌劃思路
a. 兼營不同稅目的核算
b. 混合銷售
c. 應稅項目的定價
d. 總分承包扣稅
e. 減免稅項目
3. 消費稅和關稅籌劃思路
a. 連續生產消費品及委外加工收回消費品的扣稅
b. 兼營不同稅率應稅消費品，關聯企業轉移定價
c. 降低進口貨物的完稅價格，商業回扣沖減完稅價格，選擇關稅互惠的原產地，利用保稅區、保稅倉庫制度
4. 案例學習

四、所得稅的納稅籌劃
1. 企業所得稅的籌劃思路
a. 優惠納稅的利用
b. 技術開發費的優惠
c. 國產設備抵頂進口設備抵減
d. 壞帳財產損失
e. 加快折舊
f. 關聯企業轉移利潤
g. 減免稅收政策
2. 外資所得稅籌劃思路 外商投資企業（中外合資、中外合作，外商獨資）和外國企業
a. 避免成為居民納稅人，或選擇避稅地和稅賦低地地區成為居民納稅人
b. 一般所得稅轉為預提稅，利用源泉扣繳
c. 轉讓定價，關聯交易，減輕稅賦
d. 獲利年度和彌補虧損的稅收優惠
e. 貨幣投資，實物投資轉移避稅
f. 享受再投資退稅優惠
3. 個人所得稅（企業繳納部分）籌劃思路
a. 納稅人身份認定居民和非居民
b. 一筆收入，分次收款，分次申報
c. 損贈抵減
d. 納稅項目界定
e. 稅后收益約定
f. 費用報銷替代
g. 儲蓄利息轉為國債利息
4. 案例學習

五、企業籌資、融資、投資和利潤分配的納稅籌劃
1. 企業籌資的納稅籌劃
a. 籌資的概念及條件
b. 集資 需經批準的社會集資和個人集資
c. 拆借資金
d. 銀行貸款
2. 企業融資的籌劃思路
a. 權益性融資與債務性融資
b. 權益性融資的稅賦與債務性融資的稅賦
c. 融資租賃
d. 補償貿易
3. 企業投資的籌劃思路
a. 選擇投資有利的企業類型
b. 選擇較好的投資產業
c. 選擇稅收優惠的投資地區
d. 擴大生產規模（再投資）
4. 利潤分配的籌劃思路
a. 帶征稅收的利潤分配優勢
b. 查帳征收的利潤分配
5. 案例學習
老師介紹：專家團

課程形式： - 講授 - 啟發式、互動式教學 - 小組討論 - 案例分析
- 角色扮演 - 觀看錄象 - 練習