非財務人員的財務管理--財務管理

授課專家： [曾沛濤] 授課天數： 2?天 收費標準： 價格面議 開辦周期： 按需開辦，有需要的企業請致電本站客服 課程大綱： 一、企業財務管理概覽 - 企業財務本質架構圖

從做事情到做生意 - 企業日常經營活動及其財務本質

資本市場及其對企業的期望 – 剩余價值及其創造效率

代理人成本 - 仰融、楊斌事件所折射的基本經濟矛盾

資金的流轉和增值 - 企業創造剩余價值過程

管理人員財務職能 - 有效實現企業資產增值

二、沙盤模擬 - 三年巨變：從平庸到卓越 - 財務管理原理應用演示

1.企業資金流轉增值圈初始設置與啟動

A. 市場機會評估與股東投資決策 – 資產與權益：資產負債表引入

B. 資產購置 - 固定資產，流動資產(存貨，應收帳款等)概念引入

C. 資金需求與公司舉債 - 財務杠桿概念引入

D. 組織生產滿足市場 - 企業資金流轉與增值

2.第一年經營模擬：企業資金流轉增值圈運轉及財務報表制作和使用

A. 損益表 - 營業收入，成本，毛利，費用，營業利潤，凈利潤概念引入

B. 第一年經營業績呈報模擬 – 企業財務狀況及經營結果分析：困境與出路

C. 第二年經營業績改進方案設計 - 財務報表數字運用

D. 最優方案評估及取舍：推動銷售或降低成本 - 市場份額與生產能力分析

3． 第二年經營模擬及相應財務報表制作

A. 資產回報率，資產周轉率，存貨周轉率，應收賬款周轉率概念引入

B. 資金周轉加速與勞資矛盾激化 - 代理人成本概念引入

C. 第二年經營業績呈報 - 經營活動反映失真可能及預防

D. 第三年經營業績改進方案設計 - 資產回報率與資產周轉率概念應用

E. 第三年經營方案取舍與預算目標設置– 從數字化管理找效益

4． 財務管理基本策略應用及其平衡

A. 企業增值取向 - 產品領先與流程卓越

B. 流程卓越企業財務管理基本策略 - 擴大資金流量與降低存量

5． 財務報表讀解延伸

三大財務報表及相互關系

財務信息系統架構圖

常用管理會計報表讀解 - 能從中看哪些主要的地方/數據？怎樣的財務狀況是比較合理的？

地區費用表
銷售報表
應收賬款
庫存/周轉天數（怎樣的結構是合理的？）
6． 第三年經營模擬及相應財務報表制作與分析

A. 第三年經營業績呈報– 收獲季節：降低存量提高效率的威力

B. 預算對比及趨勢分析方法引入

C. 可持續發展經營方案設計 – 營運杠桿概念引入

D. 最優方案評估 - 敏感因素分析

E. 兼并機會把握 – 投資分析及決策

F. 預算目標取舍 - 平衡應用擴大資金流量與降低資產存量策略

G. 面對資本市場 – 上市與企業價值評估

7． 財務報表分析及管理應用延伸 – 企業財務健康診斷

A. 盈利能力分析

資產回報率
股東權益回報率
資產流動速率
B. 風險指數分析

流動比率
負債/權益比率
營運償債能力

三、預算管理技術應用：常見財務機會和陷阱及其處理方法相關討論

1.制勝先機 - 預算管理

A. 預算本質及功能 - 企業價值鏈關鍵環節及優化機會

B. 制訂預算的分工及責任本公司預算管理流程及優化機會

C. 制訂預算的關鍵步驟

D. 預算執行與控制

2.資產增值發動機 - 市場需求與銷售額預測 相關討論

A. 主動尋找增值空間 - 家樂福中國快速增長解讀 本公司所在行業市場特點及趨勢

B. 企業價值定位 - 美國在線：客戶因為什么向我們付錢 本公司收入構成及優化機會

C. 競爭者的戰略企圖及其優劣勢影響

3.先天優劣 - 投資決策 行業，產品，區域進入探討

A. 長治久安 - 麥當勞現金流量預測舉例

B. 資金成本與決策指標 -貼現率、凈現值、回收期、內含報酬率

C.成敗之間 - 風險情況下的投資決策

4.后天勤奮 - 精細化成本管理 本公司主要成本結構及優化機會

A. 數字化成本管理技術

a.成本行為及其分解 - 固定費用和不固定費用的關系

成本、數量與利潤相互關系

成本核算與控制

B. 成本管理技術應用 - 常見營運決策舉例

常見投入產出分析（如：固定資產/廣告費/折扣/促銷/培訓費等，怎樣算是否合算？）

庫存/欠款風險分析（會損失什么？做多少銷售才能補回壞帳/庫存損失？怎樣估計一個地區/代理商的欠款風險？）

請一個人的成本/費用估算（要考慮到哪些方面？可算數值？不可算的因素？怎樣估算請這個人合算不合算？）

退貨/換貨對公司的影響？

費用分攤（哪些費用要分攤？為什么？）

制造或購買

特殊訂單

部門精減

產品構成

C. 流動資金投資 - 家樂福優化舉例

應付帳款管理

存貨管理 本公司存貨管理機制及優化機會

應收帳款管理 本公司應收帳款管理機制及優化機會

現金管理

D. 人力資源投資 - 麥當勞優化舉例本公司員工激勵機制及優化機

E增值鏈延伸 - 麥當勞供應商管理舉例 本公司供應鏈管理機制及優化機會

內部控制優化 本公司內部控制機制及優化機會

稅務籌劃　 本公司稅務籌劃現狀及優化機會

5.運用內部財務咨詢資源 - 家樂福財務導向及控制制度化舉例 本公司業務部門與財務部和作機制及優化機會

老師介紹：曾沛濤