財務管理內(nèi)訓--非財務經(jīng)理的財務管理

課程背景

在企業(yè)運營中，財務數(shù)據(jù)可以將企業(yè)的各項經(jīng)營活動按照統(tǒng)一的標準進行評價和比較，因此對于企業(yè)管理者而言，掌握財務管理技能和方法絕非可有可無，優(yōu)秀的經(jīng)理人必須具備較為系統(tǒng)的財務知識和成本意識，并在決策和管理過程中全面考慮財務因素。

課程收益

通過高效的培訓方法，使參加者能夠全面理解財務管理、建立與財務溝通的平臺，有效地進行成本控制、把握預算的制定和執(zhí)行，從財務的角度審視和重整自身工作，以便將企業(yè)整體戰(zhàn)略與自身的財務管理責任更好地結合起來，有效提升企業(yè)的管理水平。同時，也將一改財務在參加者心目中深奧、枯燥的印象，讓他們體會到財務管理的作用和樂趣。具體培訓收益可以主要概括為以下幾點：

一、透徹掌握三大財務報表，讀懂財務報告

二、各部門與財務人員在統(tǒng)一的平臺上達成有效溝通

三、建立起清晰的成本控制意識

四、強化現(xiàn)金流意識，提高資金運作效率

五、學會使用預算等財務管理工具加強內(nèi)部管理

六、運用財務思維解讀企業(yè)運作，并尋求提升經(jīng)營績效的方法

課程大綱

財務會計報告閱讀篇

一、會計基礎知識

（一）財務會計報告體系

1）會計報表2）會計報表附注3）財務情況說明書

（二）會計要素

1）資產(chǎn)2）負債3）所有者權益4）收入5）費用6）利潤

（三）會計恒等式

1）現(xiàn)代復式記賬法2）會計恒等式

二、資產(chǎn)負債表的閱讀與分析

（一）從邏輯結構與主要內(nèi)容宏觀了解公司運作

1）資產(chǎn)負債表的邏輯結構2）資產(chǎn)負債表的主要內(nèi)容

（二）各項經(jīng)營活動在報表上的具體反映

1）貨幣資金2）應收票據(jù)3）應收賬款4）其他應收款5）預付賬款6）存貨7)固定資產(chǎn)8）累計折舊9）無形資產(chǎn)10）應付賬款11）應付工資12）其他應付款13）應交稅金14）其他應交款

15）實收資本16）資本公積17）盈余公積18）未分配利潤

（三）資產(chǎn)負債表分析

1）評價資產(chǎn)分布狀況及其資產(chǎn)結構2）評價資金來源與融資結構

3）評價償債能力與風險4）評價營運能力及其管理效率

三、利潤表的閱讀與分析

（一）利潤的形成過程

1）利潤的概念2）利潤的形成

（二）利潤表各項內(nèi)容詳解

1）營業(yè)收入2）營業(yè)成本3）營業(yè)稅金及附加4）管理費用5）銷售費用6）財務費用7）營業(yè)外收入8）營業(yè)外支出9）投資收益10）所得稅

（三）稅收對利潤及現(xiàn)金的影響

1）財產(chǎn)稅對利潤及現(xiàn)金的影響2）行為稅對利潤及現(xiàn)金的影響

3）所得稅對利潤及現(xiàn)金的影響4）流轉稅對利潤及現(xiàn)金的影響

5）基金對利潤及現(xiàn)金的影響

（四）利潤表分析

1）評價企業(yè)的盈利能力2）評價企業(yè)的運營能力

3）評價經(jīng)營成果增減變動原因及變化趨勢4）分析業(yè)務的成長性

四、現(xiàn)金流量表的閱讀

（一）現(xiàn)金流量表主表閱讀

1）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析2）投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析

3）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析4）匯率變化產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析

（二）現(xiàn)金流量表附表閱讀

1）將凈利潤調(diào)整為經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量

2）不涉及現(xiàn)金的重大投資籌資活動3）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈變化

（三）現(xiàn)金流量表分析

1）現(xiàn)金流量比率分析2）收益質(zhì)量分析3）現(xiàn)金流量結構分析

財務分析篇

一、財務分析的作用與方法

1）財務分析的概念2）財務分析的作用3）財務分析的方法

二、財務比率分析

1）凈資產(chǎn)收益率2）總資產(chǎn)報酬率3）資產(chǎn)保值增值率

4）流動比率與速動比率5）現(xiàn)金流量負債比率6）資產(chǎn)負債率

7）產(chǎn)權比率8）已獲利息倍數(shù)9）總資產(chǎn)周轉率

10）社會貢獻率11）銷售（營業(yè)）增長率12）資本積累率

13）總資產(chǎn)增長率14）主營業(yè)務利潤率15）成本費用利潤率

16）權益乘數(shù)

三、營運資本分析及資金危機的解決對策

（一）營運資本及其具體分析

（二）企業(yè)發(fā)生資金危機的原因及其對策

1）發(fā)展過快及其對策2）管理不佳及其對策3）錯誤的財務政策及其對策

4）盈利危機及其對策5）銷售危機及其對策

四、存貨管理

1）存貨成本的構成2）經(jīng)濟進貨批量3）訂貨點與安全存貨

4）存貨管理與ABC控制法

五、應收賬款管理

1）應收賬款成本的構成2）信用政策3）收賬政策

4）信用管理體系的構建

六、財務杠桿效應

1）財務杠桿的概念2）財務杠桿系數(shù)3）財務杠桿的作用

4）財務杠桿與財務風險5）財務風險的評價與防范（Z-SCORE模型）

七、綜合分析——杜邦分析模型及其具體運用

1）杜邦分析模型2）杜邦分析模型的具體運用（案例剖析）

全面預算管理

一、實行全面預算管理過程中存在的主要誤區(qū)

1）缺乏戰(zhàn)略指導2）脫離市場環(huán)境

3）基于過去，憑空想像4）缺乏價值鏈分析

二、全面預算管理的流程

1）確定目標2）預算編制3）預算監(jiān)控4）預算修訂5）預算考評

三、全面預算管理的內(nèi)容以及主要預算的編制

（一）全面預算管理的內(nèi)容

1）業(yè)務預算2）資本預算3）籌資預算4）財務預算

（二）預算的編制依據(jù)

1）企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃2）企業(yè)的歷史經(jīng)營數(shù)據(jù)

3）未來市場的客觀預算4）企業(yè)自身的運營能力

（三）預算的編制方式

1）自上而下式2）自下而上式3）上下結合式

（四）編制預算的主要方法

1）固定預算2）彈性預算3）滾動預算4）零基預算5）概率預算

（五）預算的編制流程

1）經(jīng)營目標下達2）資本預算制定3）銷售預算制定4）生產(chǎn)預算制定

5）采購預算制定6）費用預算制定7）融資預算制定8）現(xiàn)金預算制定

9）預算報表編制

（六）主要預算的編制思路與操作要點

1）銷售預算的編制要領2）生產(chǎn)預算的編制要領3）采購預算的編制要領

4）管理預算的編制要領5）現(xiàn)金預算的編制要領6）資本預算的編制要領

（七）預算的調(diào)整

1）預算調(diào)整的前提2）預算調(diào)整的流程

四、預算執(zhí)行及其考核

（一）預算執(zhí)行情況的反饋

1）預算執(zhí)行報告制度要求2）預算執(zhí)行報告的主要類型3）預算執(zhí)行報告的報告形式

（二）差異分析

1）單個產(chǎn)品差異分析2）多個產(chǎn)品差異分析3）總差異分析

（三）預算跟蹤與儀表板

1）預算跟蹤的對象、形式與周期2）儀表板的概念及其實施過程中的主要原則

（四）預算考核

1）預算考核的基本原則2）預算考核基本程序3）考核指標的確定

全面成本管理技巧

一、全面成本控制基礎

（一）基本概念

1）成本和費用的定義2）產(chǎn)品成本的不同定義3）成本動因

（二）企業(yè)價值鏈成本構成（三）企業(yè)成本控制的基本思路

（四）全面成本管理系統(tǒng)模型

二、面向?qū)ο蟮某杀痉治隹刂?/p>

（一）產(chǎn)品純成本分析與控制

1）產(chǎn)品純成本的歸集關系2）產(chǎn)品純成本分析3）產(chǎn)品純成本的控制方法

4）新產(chǎn)品開發(fā)價值工程VE 5）產(chǎn)品物料清單（BOM）管理

（二）質(zhì)量成本控制

1）質(zhì)量成本的概念以及構成2）質(zhì)量成本的影響及其目的

3）質(zhì)量成本管理的關鍵績效指標3）質(zhì)量成本管理的一般規(guī)律

5）質(zhì)量成本的分析與控制方法6）質(zhì)量成本預算的編制

（三）效率成本控制

1）效率成本的概念、效率的定義與效率管理的內(nèi)容2）效率成本的構成

3）效率成本的改進方法4）效率成本管理的關鍵績效指標

企業(yè)財務管控內(nèi)訓財務經(jīng)理管理內(nèi)訓非財務經(jīng)理財務管理培訓課程