財(cái)務(wù)管理內(nèi)訓(xùn)--風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

課程背景：

如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？

如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？

如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？

如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？

……

為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系，如何評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制，這已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個(gè)側(cè)面揭示了內(nèi)部控制的必要性，特別是近年來德隆集團(tuán)、格林柯爾等企業(yè)的覆滅，更是凸顯內(nèi)部控制的重要性。

課程目標(biāo)：

通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度的框架，包括風(fēng)險(xiǎn)管理的概念和思路、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度需要考慮的關(guān)鍵因素、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度關(guān)鍵因素的系統(tǒng)性及相關(guān)性等，從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營的安全性。具體可以概括為以下幾點(diǎn)：

了解目前國內(nèi)外最先進(jìn)的內(nèi)部控制理論和實(shí)踐狀況；

通過生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)；

掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)；

提升管理層對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；

結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)，并建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)。

課程大綱：

一、中國企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)

（一）世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)及背后的原因

（二）中國企業(yè)的現(xiàn)狀及其面臨的挑戰(zhàn)

二、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的地位及其重要性

三、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念與思路

（一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)模型

（二）環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)（含營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、信息處理與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)）、決策信息風(fēng)險(xiǎn)

（三）企業(yè)管理控制系統(tǒng)建立的要點(diǎn)

四、內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程重組

（一）內(nèi)部控制概論：內(nèi)部控制的概念與屬性、內(nèi)部控制的發(fā)展現(xiàn)狀及發(fā)展歷史、內(nèi)部控制的種類、內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則、控制點(diǎn)與控制技巧

（二）內(nèi)部控制應(yīng)用指引總攬

（三）內(nèi)部控制的局限性

（四）業(yè)務(wù)流程重組：流程重組的癥狀、流程重組的利益、流程重組的步驟及各步驟的操作要點(diǎn)、業(yè)務(wù)流程圖

五、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)

（一）常見的舞弊類型

（二）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟

（三）內(nèi)部控制實(shí)例演示（詳細(xì)分析主要的業(yè)務(wù)流程與控制要點(diǎn)，特別是采購循環(huán)與收入循環(huán)）

（四）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素

（五）全面預(yù)算管理

（六）內(nèi)部審計(jì)：內(nèi)部審計(jì)的概念、內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展階段、內(nèi)部審計(jì)的角色、內(nèi)部審計(jì)過程、基本審計(jì)方法

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