財務管理內訓--企業內部審計與風險防范

課程背景

傳統的內部審計角色是企業內部的“經濟警察”；而在新形勢下，要求內審人員更多地轉型為企業內部咨詢師、內控設計師和風險管理專家等角色，從而對內部審計師隊伍的專業知識、業務技能、戰略感知、行業了解等綜合技能提出了更高的要求。如何從內部控制及審計理念出發，發現企業運營管理及流程漏洞，找到企業經營不理想的根本所在，幫助內審人員真正實現企業所有者、管理者可以信任的“管家婆”的功能，在風險、問題未來臨之前，就預先指出制度的疏漏，幫助企業完善內控與風險管理體系建立，避免更大的損失出現。

本課程從新的視角審視現代企業內部審計操作的全部流程，通過對大量內控內審項目的真實工作記錄進行提煉，結合培訓師給企業內控咨詢服務的經驗，以案說法，讓枯燥的審計知識、方法與技巧鮮活展現，啟發初學者掌握內審一般程序及方法，同時理解“兵無常勢、水無常形”，應針對不同項目靈活運用內控知識；對已有一定經驗的內審人員提供更廣闊的思路和更深入的理解。

培訓對象：

公司內控、內審及相關管理人員。

培訓收益：

l幫助內審人員快速掌握內控內審相關方法及技巧；

l幫助企業建立一支有效的、有戰斗力的內部審計團隊；

l跳出原來混亂無章的工作狀態、建立科學先進的內控審計流程和工作底稿；

l學會各個業務循環常見風險點和內控缺陷所在，在內審過程中快速找到問題及風險管理的關鍵，為企業運營管理提出改善建議。

課程時間：

2天

授課方式：

課堂講授，穿插案例討論與分享。

課程大綱：

一、內部審計基礎

1.內部審計概述

2.內部審計團隊建設

-內部審計的部門設置

-內部審計人員的素質

-內部審計部門的工作范圍及作用

3.內部審計文書與標準

-內部審計專業實務標準

-管理需要——內部審計的工作方法

-各階段常用的文書和表格

-道德規范

4.內部審計流程

-內部審計組織與計劃

-審計立項與授權

-審計準備

-初步調查

-指導和開展內部審計

-分析性程序及符合性測試

-實質性測試及詳細審查

-審計發現與設計建議

-向董事會和高層管理者報告

二、內控與風險管理基礎

?內部控制及內控審計實務基礎

v引言：企業舞弊及風險防范

v內部控制與風險管理框架與法規介紹

v建立風險管理體系九步法講解

?總體了解

?流程劃分與分析

?目標設定

?風險辨識

?風險分析

?風險評價

?選擇風險管理策略

?建立控制活動

?持續改進

v內控及風險管理常見工具和表單

?我國企業內部控制與風險管理常見問題及對策

v不相容職責未有效分離

v崗位職責與職務代理不夠合理

v未建立崗位輪換制度

v過于依賴人治，企業資源個人化

v授權審批體系不合理

v IT建設落后或未進行有效規劃

v內控制度體系混亂

v流程與表單未有效使用

v過于注重效率，忽視風險控制

v內控制度執行不到位

三、企業各業務循環常見風險、內控要點及審計方法

?銷售與收款環節常見風險、內控要點與審計方法

v銷售合同及收款管理

v授信及應收賬款管理

v銷售物流管理

?采購與付款環節常見風險、內控要點與審計方法

v招標管理

v供應商選擇與管理

v貨物驗收與采購付款

v存貨管理

?基建工程項目與固定資產常見風險、內控要點與審計方法

?投資環節常見風險、內控要點與審計方法

?財務管理常見風險、內控要點與審計方法

v貨幣資金管理

v票據管理

v費用報銷及付款管理

v收款管理

v投融資管理

v會計核算及財務報告編制

?人力資源環節常見風險、內控要點與審計方法

v人力資源引進階段（人員招聘）

v人力資源開發階段（勞動合同簽訂、培訓）

v人力資源使用階段（日常考勤、薪酬激勵、考核）

v人力資源退出階段（離職與辭退）

?行政綜合管理常見風險、內控要點與審計方法

v印章管理

v公文與檔案管理

v合同管理

v資產管理

v信息系統管理

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