財務管理內(nèi)訓--以風險為導向的企業(yè)全面內(nèi)控體系建設

【課程背景】

在中國，每年有一百多萬家企業(yè)破產(chǎn)倒閉，其中不乏五百強企業(yè)，這些企業(yè)由于對風險重視不夠，風險防范措施缺失，導致經(jīng)營風險逐漸積累，最終演化成財務風險、財務危機直至走向破產(chǎn)倒閉，因此防范風險是企業(yè)發(fā)展的基石。

企業(yè)內(nèi)控是一項管理手段，它通過科學的方法和手段對企業(yè)經(jīng)營環(huán)境和業(yè)務流程中的風險進行預防和檢視，從而最大限度地對風險進行隔離和應對，為企業(yè)構(gòu)建一道安全的護城河。

然而在現(xiàn)實的經(jīng)營環(huán)境中，企業(yè)每天都在發(fā)生著下面一些本不應該發(fā)生的問題，這種現(xiàn)象值得老板和管理人員思考：

企業(yè)外表上看，業(yè)務蒸蒸日上，但是有一天突然倒閉，這背后到底是什么原因？

貪污、腐敗等一些不良行為時有發(fā)生，如何進行防范？

部門之間、員工之間工作推諉、扯皮，為什么這些現(xiàn)象無法根除？

……

這些問題背后的癥結(jié)就在于內(nèi)控體系的缺失或不完善！

內(nèi)控體系是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部管理的重要工具，目前越來越受到市場的重視，除了國家在政策層面予以推動外，企業(yè)界也普遍意識到內(nèi)控體系對一個企業(yè)長遠發(fā)展的重要性。多年的實踐表明，在變幻莫測的市場競爭環(huán)境下，內(nèi)控體系在企業(yè)發(fā)展過程中起到了定海神針的作用。

黃老師解決了許多類似課程只講理論、缺乏實戰(zhàn)經(jīng)驗、缺少工具方法的不足，在結(jié)合自身幾十年不同行業(yè)、不同類型企業(yè)工作實踐的基礎(chǔ)上，采取理論結(jié)合實際的教學模式，讓學員既掌握理論知識，也掌握實操工具，達到學之即用的良好效果。

【課程收益】

掌握內(nèi)控體系建設的理論方法

掌握內(nèi)控環(huán)境建設具體方法

掌握環(huán)境建設六大模塊要點

掌握業(yè)務環(huán)節(jié)內(nèi)控建設五步法工具

掌握如何利用工具進行相關(guān)模塊內(nèi)控設計

掌握保障內(nèi)控體系落地需要的相關(guān)技巧

【課程特色】經(jīng)驗凝結(jié)，授人以漁；內(nèi)容科學，邏輯清晰；理實交融，拓寬視野

【課程對象】各級管理人員、內(nèi)控工作人員、財務人員

【課程時間】12小時

【課程大綱】

引言：五百強企業(yè)集體爆雷帶給中國產(chǎn)業(yè)界的思考

一、企業(yè)內(nèi)控體系建設概述

1、COSO及其全面內(nèi)控理論

2、《薩班斯》法案對內(nèi)控應用產(chǎn)生了什么樣的影響

3、我國內(nèi)控應用有哪些重要規(guī)定

4、內(nèi)控含義

5、內(nèi)控能實現(xiàn)什么樣的目標

6、內(nèi)控具有的五大要素

7、內(nèi)控體系建設需要遵循什么樣的原則

案例：違反內(nèi)控原則受到證監(jiān)局處罰

8、合規(guī)、內(nèi)控、風控有什么不同

二、企業(yè)如何建設規(guī)范的內(nèi)控環(huán)境？

1、企業(yè)內(nèi)控環(huán)境建設三步法

2、企業(yè)戰(zhàn)略建設四步法

案例：海航破產(chǎn)重整—戰(zhàn)略冒進導致的悲劇

3、如何搭建現(xiàn)代企業(yè)組織結(jié)構(gòu)

小組討論：內(nèi)控職能應有哪個部門負責？

4、人力資源規(guī)范方法

5、企業(yè)文化建設四步法

案例：海爾快速擴張的文化根基

6、內(nèi)審機構(gòu)規(guī)范三原則

案例：內(nèi)審人員配置不合理遭警示

7、安全生產(chǎn)規(guī)范方法

8、產(chǎn)品質(zhì)量規(guī)范方法

9、環(huán)境保護規(guī)范方法

10、員工權(quán)益規(guī)范方法

案例：安全及環(huán)保意識缺失導致的特大事故

三、業(yè)務流程內(nèi)控體系如何搭建？

1、五步法模型

2、流程及流程分級

3、流程優(yōu)化及重組

4、流程的目標設定

5、識別流程風險

6、如何評估風險發(fā)生的可能性及大小

7、對待風險我們應該采取什么樣的策略

8、風險管理措施常見的幾種類型

9、管理就是抓重點—關(guān)鍵環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制措施

10、帶你了解流程和制度的關(guān)系

11、重大風險預警機制

舉例：進行重大風險預警與控制措施的方法

工具：不相容職責分類表、權(quán)限指引表、風險數(shù)據(jù)庫、風險控制文檔（控制矩陣）、內(nèi)控自我評價報告、內(nèi)控手冊

四、業(yè)務流程風險控制措施

1、全面預算流程風險控制措施

2、銷售及回款業(yè)務循環(huán)風險控制措施

3、生產(chǎn)及存貨業(yè)務風險控制措施

4、采購及付款業(yè)務循環(huán)風險控制措施

課堂練習：模擬公司某一流程進行內(nèi)控設計

五、信息溝通在企業(yè)內(nèi)控體系建設中有什么作用？

1、信息溝通的方法

案例：未及時溝通信息，銀行損失三億歐元

2、建立反舞弊機制

3、內(nèi)控失效的幾個案例

案例：樂視網(wǎng)集體造假案

案例：串通舞弊--大疆科技采購腐敗案

六、內(nèi)控體系落地，我們需要采取什么樣的措施？

1、內(nèi)部監(jiān)督

2、自我評價

3、宣傳灌輸

4、獎懲措施

課堂討論：內(nèi)控體系落地的其他措施

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