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財務管理內訓—非財務人員的財務管理

發布時間:2022-06-10 點擊次數:377 來源:企業內訓

課程背景:

財務管理是企業管理的中樞,財務管理不是財務人員的“專利”,非財務人員同樣需要掌握一些必要的財務管理知識,這樣才可以形成企業管理以財務管理為中心的溝通平臺,對于一個企業的健康發展是非常重要的。如作為公司的老板首要職責是決策,國內外成功的經驗證明:“科學正確決策=90%的信息+10%的判斷”,因此企業老板只有掌握了必要的財會知識,閱讀有用的財務信息,才能科學的決策;如作為企業的中高層管理者,如果你不懂基本財務知識,只憑經驗靠感覺管理,甚至對企業的很多財務管理行為不理解、不支持、甚至有抵觸情緒,必將給企業發展帶來很大的潛在風險;如作為一般的非財務人員,像IT人員,如果不懂得財會知識,就很難進行實施和維護財會軟件。

《非財務經理的財務管理》課程,旨在幫助企業非財務人員全方位的認知財務,透視和把握財務管理的本質,明確各部門的經營活動對公司財務狀況的影響,改變他們對財務的傳統看法,運用財務思維解讀企業運作,以便助力企業建立起清晰的成本及風險控制意識,強化現金流意識,提高資金運作效率,尋求提升經營績效的方法。

課程收益:

通過該課程培訓,讓非財務人員在各自的崗位上不僅具有出色的業務能力,而且成為知曉財務管理知識的企業價值創造者。具體收益包括但不限于以下幾點:

●掌握了閱讀和分析三張會計報表的方法,并能透視企業存在的問題;

●掌握了成本控制和量本利財務分析的技能;

●掌握了現金流意識,提高資金運作效率的方法;

●理解了如何防范財務風險的方法;

●運用財務思維透析企業運作,并尋求提升經營績效的方法。

課程時間:2天,6小時/天

課程對象:企業總經理、副總經理、企業中、高層非財務管理人員和骨干

課程方式:講師講授+案例分析+課堂討論

課程大綱

引例:如何綜合評價一個企業的好壞與投資價值

啟發:通過文字描述你很難判段出不同類型企業的好壞,通過會計語言,你可以將全球任何企業拿來對比,通過一系列的指標計算分析,你可以綜合評價一個企業的好壞與投資價值。

第一講:非財務人員必須掌握的財務管理

1.企業的經濟循環分析

討論:從企業的經濟循環圖可以看出哪些?

2.企業的財務三大本質:生存、發展、獲利

3.現代企業財務框架

4.財務人員的不同角色

5.如何理解會計是一種語言?

6.非財務人員為什么要懂財務管理?

第二講:從報表看企業——解讀三張會計報表

一、什么是會計報表

1.從外表看:三張會計報表的結構

2.從內容看:三張會計報表的六個要素:資產、負債、所有者權益、收入、成本、利潤

3.揭秘會計報表的平衡關系:三大恒等式+復式記賬法

討論:資產負債表為什么永遠是平衡的?

討論:三大資金活動是如何形成的?

討論:企業財務報告和企業財務報表是一回事嗎?

二、資產負債表解析

1.為什么說資產負債表是企業的“底子”?

2.資產負債表反映的是“時點數”還是“時期數”?

3.如何理解資產負債表是按“權責發生制”編制的?

4.資產類包括那些項目?

5.負債類包括那些項目?

6.所有者權益包括那些項目?

討論:如何通過所有者報表看出來企業注入的資金和賺取的資金?

7.資產負債表的總額觀察和具體項目瀏覽兩種閱讀方法的區別點

案例分析:某企業的三種不同財務策略(穩健安全、四兩撥千斤、看菜下飯)

三、利潤表解析

1.為什么說利潤表是企業的“面子”?

2.利潤表反映的是企業的“時點數”還是“時期數”?

3.利潤表從上到下是按什么邏輯排列的?

4.如何理解利潤表是按“權責發生制”編制的?

5.利潤表的兩種閱讀方法:總額觀察法和具體項目瀏覽法;

討論:企業的各種稅金是否在利潤表上反映?

(各種稅金:增值稅、營業稅、消費稅、城建稅、教育費附加、土地增值稅、企業所得稅、個人所得稅、房產稅、土地使用稅、印花稅)

討論:成本和費用的關系

案例分析:某企業利潤表——哪些可能存在的虛假與粉飾?

6.企業的資金循環過程

四、現金流量表解析

1.為什么說現金流量表是企業的“日子”?

2.現金流量表反映的是企業的“時點數”還是“時期數”?

3.現金流量表是按哪三大活動編制的?

4.如何理解現金流量表是按“收付實現制”編制的?

5.現金流量表的構成:正表和補充資料

6.現金流量表三類活動現金流入和流出有那些項目?

7.現金流量表的兩種閱讀方法:總額觀察法和具體項目瀏覽法;

討論:哪類活動現金流量為正?哪類活動現金流量為負?哪類活動現金流量可正可負?

8.如何理解現金流量表閱讀的兩條主線?

討論:利潤和現金的關系?

案例分析:三家家電批發公司利潤與現金流量的比較

五、三張會計報表的綜合分析——透視企業存在的問題

1.三張會計報表之間的聯系

案例分析:通過企業看三張會計報表的邏輯關系?

2.如何評價一個企業的好壞(從價值角度)

3.盈利能力的四個分析

1)衡量產品是否賺錢

2)衡量企業是否賺錢

3)衡量股東是否賺錢(賬面)

4)衡量股東是否賺錢(市場)

討論:企業怎么才叫賺錢?產品賺錢企業一定賺錢嗎?企業賺錢股東一定賺錢嗎?企業主要靠什么產品或業務賺錢?

案例分析:南京熊貓利潤表的收益質量分析

案例分析:資產管理能力分析:為什么獲得同樣利潤不同的企業所需資產投入卻相差很大?

4.現金流量分析——關注的問題及三大比例分析

1)現金流量分析要關注哪些問題

2)現金運營指數分析

3)銷售現金比例分析

4)現金流動債務比分析

5.償債能力分析——長短期償債能力分析

1)短期償債能力分析:流動比例、速動比例、現金比例、凈運營資金;

2)長期償債能力分析:資產負債率、權益乘數

6.財務綜合分析——杜邦分析

討論:如何提高股東收益?

7.表外財務分析——透視新問題

案例分析:郎咸平的一篇演講與“科龍系”崩潰

第三講:全面成本管理

一、從三大視角看成本

視角一:會計

視角二:管理

視角三:經濟

討論:傳統成本管理與全面成本管理的比較

二、全面成本控制方法與環節

1.設計環節成本控制:如導入價值工程等

2.工藝環節成本控制:如工藝方法優化創新等

3.采購環節成本控制:如招標/比價等

4.生產環節成本控制:如制定定額/建立IE標準等

5.質量環節成本控制:如開展全面質量管理活動等

6.銷售環節成本控制:如開展產品和客戶盈利分析等

7.投資環節成本控制:如加強投資可研論證與決策等

8.人力資源成本控制:如加強全員培訓與成本預算等

9.日常管理成本控制:如各類成本費用標準建設等

10.戰略環節成本控制:如內外部價值鏈重組等

第四講:量本利分析

1.理解量本利分析的原理

2.掌握三條曲線:收入曲線、成本曲線、收入與總成本曲線;

3.經濟應用數學模型

4.量本利公式推演

案例分析:計算盈虧平衡點產量

案例分析:計算目標利潤

第五講:營運資金的管理

1.如何理解營運資金管理的核心——提高資金周轉,防止“淤血”,以最低的資金占用創造最大的收入

2.應收賬款管理決策——為什么要進行應收賬款管理決策?

3.如何制定應收賬款管理寬松策略和緊縮策略?

4.如何制定應收賬款管理緊縮策略?

討論:收益與風險成本的權衡取決于什么?

5.應收賬款的全過程管理:前期管理、中期管理、后期管理

6.如何進行應收賬款的信用決策:信用標準、信用期間、現金折扣政策?

7.存貨形態的三個階段:供應階段、生產階段、銷售階段

討論:存貨(庫存)的作用與弊端

8.企業存貨的先進管理方法:ABC存貨管理法

討論:ABC存貨管理法的策略是什么?

第六講:如何防范財務風險

1.企業風險無處不在

討論:您對風險的態度:厭惡它還是避開它?

2.如何理解財務風險是企業風險的核心?

3.集團企業和單體企業財務風險是如何分別防范的?

4.集團財務控制體系建設的

5.單體企業內部控制體系建設

討論:內控的局限性有哪些?

6.為什么要進行財務風險預警?

7.如何建立財務預警機制?


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