課程背景：

后疫情時代，企業(yè)競爭越趨激烈，利潤越來越薄。如何通過財(cái)務(wù)分析，降本增效，提高企業(yè)競爭力，防范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保持企業(yè)持續(xù)的生存、發(fā)展和賺錢。一個企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)是決策風(fēng)險(xiǎn)，國內(nèi)外成功的經(jīng)驗(yàn)證明：“科學(xué)正確的決策=90%的信息+10%的判斷”，因此企業(yè)只有知曉財(cái)務(wù)管理知識，會閱讀三張會計(jì)報(bào)表掌握足夠至少90%以上的信息，才能通過財(cái)務(wù)分析精準(zhǔn)的透視企業(yè)存在的問題，形成科學(xué)的企業(yè)戰(zhàn)略決策。

本課程旨在幫助企業(yè)中高層企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)熟悉財(cái)務(wù)管理知識，會閱讀和分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)透析企業(yè)存在的問題，加強(qiáng)企業(yè)營運(yùn)資金的管理，預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)健康、持續(xù)、快速的發(fā)展。

課程收益：

●掌握企業(yè)的經(jīng)營邏輯與財(cái)務(wù)思維；

●掌握通過資產(chǎn)負(fù)債表分析，識別企業(yè)的財(cái)務(wù)策略；

●掌握通過現(xiàn)金流量分析，透視利潤的含金量、防范現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)；

●掌握通過獲利能力分析，有效提升管理效率、防范經(jīng)營與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

●掌握從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，防范企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)；

●掌握營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)分析、財(cái)務(wù)彈性分析、營運(yùn)資本結(jié)構(gòu)分析，提升營運(yùn)資本效率。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)董事長、總經(jīng)理、部門總監(jiān)、部門經(jīng)理

課程方式：專題講授+案例分享+互動交流+疑難解答+分組討論

課程大綱

第一講：企業(yè)經(jīng)營邏輯與財(cái)務(wù)思維

1.企業(yè)的經(jīng)濟(jì)循環(huán)分析

討論：從企業(yè)的經(jīng)濟(jì)循環(huán)圖可以看出哪些？

2.企業(yè)的資金循環(huán)過程

3.現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

4.企業(yè)財(cái)務(wù)三大本質(zhì)：生存、發(fā)展、獲利

第二講：如何從報(bào)表看企業(yè)

一、有效控制資源配置、防范風(fēng)險(xiǎn)

1．如何通過資產(chǎn)負(fù)債表識別企業(yè)的財(cái)務(wù)策略

案例分析：某企業(yè)的三種不同財(cái)務(wù)策略（穩(wěn)健安全、四兩撥千斤、看菜下飯）

2.如何通過資金來源與用途的匹配看企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度

3.企業(yè)的三大類資源配置戰(zhàn)略

二、現(xiàn)金流量分析——透視利潤的含金量、防范現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)

1.現(xiàn)金流量表閱讀的兩條主線？

討論：利潤和現(xiàn)金的關(guān)系？

案例分析：三家家電批發(fā)公司利潤與現(xiàn)金流量的比較

2.如何評價(jià)一個企業(yè)的好壞（從價(jià)值角度）

三、獲利能力分析——有效提升管理效率、防范經(jīng)營與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.企業(yè)主要靠什么產(chǎn)品或業(yè)務(wù)賺錢：盈利能力的四個分析

1）衡量產(chǎn)品是否賺錢

2）衡量企業(yè)是否賺錢

3）衡量股東是否賺錢（賬面）

4）衡量股東是否賺錢（市場）

討論：企業(yè)怎么才叫賺錢？產(chǎn)品賺錢企業(yè)一定賺錢嗎？企業(yè)賺錢股東一定賺錢嗎？企業(yè)主要靠什么產(chǎn)品或業(yè)務(wù)賺錢？

案例分析：資產(chǎn)管理能力分析：為什么獲得同樣利潤不同的企業(yè)所需資產(chǎn)投入?yún)s相差很大？

2.現(xiàn)金流量分析：三大比例分析

1）現(xiàn)金運(yùn)營指數(shù)分析

2）銷售現(xiàn)金比例分析

3）現(xiàn)金流動債務(wù)比分析

3.短期償債能力分析：流動比例、速動比例、現(xiàn)金比例、凈運(yùn)營資金；

4.長期償債能力分析：資產(chǎn)負(fù)債率、權(quán)益乘數(shù)

5.財(cái)務(wù)綜合分析——杜邦分析

討論：如何提高股東收益？

四、從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，防范企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

案例分析：小天鵝案例分析

第三講：營運(yùn)資本分析

1.營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)分析

2.財(cái)務(wù)彈性分析

3.營運(yùn)資本結(jié)構(gòu)分析

案例：蘇寧云商和國美電器OPM分析

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