銀行客戶內(nèi)部審計--人力資源

授課專家： [章從大] 授課天數(shù)： 2?天 收費標(biāo)準(zhǔn)： 價格面議 開辦周期： 按需開辦，有需要的企業(yè)請致電本站客服 課程大綱： 一、 審計相關(guān)理念
（一） 內(nèi)部審計的發(fā)展歷程
1） 國際內(nèi)部審計師協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計的定義變遷及其概念所強(qiáng)調(diào)的重點
2） 中國審計協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計的定義
（二） 當(dāng)前內(nèi)部審計的先進(jìn)理念與發(fā)展趨勢
1） 內(nèi)部審計的先進(jìn)理念
① 在審計內(nèi)容上，強(qiáng)調(diào)以管理審計為重點
② 在審計策略上，采取參與、合作的方式
③ 注重將審計結(jié)果的傳遞作為向管理當(dāng)局提供服務(wù)和幫助的良好機(jī)會
2） 內(nèi)部審計的發(fā)展趨勢
① 從回顧歷史到著眼未來
② 從強(qiáng)調(diào)控制到關(guān)注風(fēng)險
③ 從強(qiáng)調(diào)獨立到注重價值
④ 從會計、審計知識到復(fù)合知識結(jié)構(gòu)
⑤ 從經(jīng)營審計到戰(zhàn)略審計
⑥ 從強(qiáng)迫接受到自愿進(jìn)行
二、 審計方法
（一） 審計方法的概念
（二） 審計方法的選用需要考慮的影響因素
1）審計目標(biāo)
2）被審計單位的實際
3）審計人員的能力
4）審計方式
5）成本效益原則
（三）審計的一般方法
1）順查法與逆查法
2）詳查法與抽查法
（四）審計的技術(shù)方法
1）審閱法
2）核對法
3）驗算法
4）盤存法
5）調(diào)節(jié)法
6）觀察法
7）查詢法
8）鑒定法
9）分析性復(fù)核法
（五）審計抽樣方法
1）審計抽樣的概念
2）審計抽樣的分類
3）審計抽樣的一般程序
4）統(tǒng)計抽樣及其實施
5）非統(tǒng)計抽樣及其實施
三、內(nèi)部審計與組織體系
（一）內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的特點
（二）內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的職責(zé)與權(quán)限
（三）內(nèi)部審計部門在組織當(dāng)中的位置與審計的獨立性
四、內(nèi)部審計部門的組織管理
（一）內(nèi)部審計部門的業(yè)務(wù)管理
1）年度審計計劃
2）內(nèi)部審計質(zhì)量控制
3）審計檔案管理
4）內(nèi)部審計手冊
（二）內(nèi)部審計部門的人力資源管理
1）崗位設(shè)置
2）招聘與培訓(xùn)
3）薪酬與考核
（三）內(nèi)部審計部門的預(yù)算管理
1）部門預(yù)算的編制
2）部門預(yù)算的執(zhí)行
3）部門預(yù)算的考核與評價
五、“現(xiàn)場審計技巧，方法” 以及“會計業(yè)務(wù)審計方法（包括非現(xiàn)場審計）”見“內(nèi)部審計實操與技能提升”課綱
六、“授信業(yè)務(wù)審計要點和檢查方法”見“客戶財務(wù)分析與舞弊識別” 課綱
七、審計工作底稿編制
（一）認(rèn)識審計工作底稿
1）審計工作底稿的概念
2）審計工作底稿的作用
（二）審計工作底稿的內(nèi)容
1）大類內(nèi)容
2）具體內(nèi)容
（三）審計工作底稿的類型
（四）審計工作底稿的編制技術(shù)
1）編寫內(nèi)容
2）編制要求
3）影響底稿結(jié)構(gòu)和內(nèi)容的因素
（五）審計工作底稿的復(fù)核
1）復(fù)核的范圍
2）復(fù)核的目的
3）復(fù)核者
4）復(fù)核的內(nèi)容
5）復(fù)核的證據(jù)
（六）審計工作底稿的管理
1）底稿的所有權(quán)
2）底稿的保管部門
3）底稿的調(diào)用
4）底稿的安全措施
5）銷毀
八、撰寫審計報告
（一）審計報告的概念和作用
1）審計報告的概念
2）審計報告的作用
（二）審計報告的撰寫要求
1）邏輯結(jié)構(gòu)方面的基本要求
2）內(nèi)容方面的基本要求
3）行文方面的基本要求
4）時間方面的基本要求
（三）審計報告撰寫的一般步驟
1）匯總整理審計證據(jù)
2）分析提煉審計證據(jù)
3）擬訂審計報告提綱
4）撰寫審計報告初稿
5）征求被審單位意見
6）修改定稿出具報告
（四）審計報告的意見類型
1）無保留意見
2）保留意見
3）拒絕表示意見
4）否定意見
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