課程目標(biāo)

通過培訓(xùn)讓信貸人員知道如何入手開展工作掌握基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)，有效認(rèn)讀常用財(cái)務(wù)報(bào)表了解各財(cái)務(wù)報(bào)表之前的邏輯關(guān)系及重要分析點(diǎn)學(xué)會(huì)評(píng)審報(bào)表的真?zhèn)巍⒓儋~識(shí)別的基礎(chǔ)方法分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)部門的活動(dòng)如何影響財(cái)務(wù)報(bào)表

課程大綱

模塊一、信貸人員財(cái)務(wù)分析的理念與思路

1、銀行信貸管理與風(fēng)險(xiǎn)防范

2、企業(yè)財(cái)務(wù)分析與信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

3、實(shí)踐唿吁信貸財(cái)務(wù)分析水平的改進(jìn)與提升

4、財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)表分析的局限性

5、信貸財(cái)務(wù)分析的特殊性：風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流、盈利、信貸風(fēng)險(xiǎn)與決策

6、基于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)財(cái)務(wù)分析框架

7、信貸財(cái)務(wù)分析技術(shù)，聞嗅復(fù)核

8、信貸人員財(cái)務(wù)分析之抵押價(jià)值審視

案例：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表舞弊分析程序?qū)嵱帽?/p>

模塊二、信貸人員財(cái)務(wù)分析之壞賬識(shí)別

1、信貸人員財(cái)務(wù)分析的戰(zhàn)略思考與常見陷阱及規(guī)避

2、信貸人員財(cái)務(wù)分析之會(huì)計(jì)調(diào)整

3、報(bào)表危險(xiǎn)信號(hào)識(shí)別與關(guān)注

4、信貸人員應(yīng)予重點(diǎn)關(guān)注的舞弊紅旗標(biāo)志

5、會(huì)計(jì)調(diào)整中常見陷阱及規(guī)避

6、現(xiàn)金流量表一定比資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表更可靠

7、前景的定性分析預(yù)測(cè)及現(xiàn)金流預(yù)測(cè)

案例：大道至簡(jiǎn)：會(huì)計(jì)魔術(shù)就這么簡(jiǎn)單

附表：財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊的關(guān)鍵識(shí)別指標(biāo)

模塊三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)與財(cái)務(wù)原理

?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告體系

?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的六大要素

——資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤(rùn)

?會(huì)計(jì)語言與會(huì)計(jì)術(shù)語、基本概念

——復(fù)式記賬法與會(huì)計(jì)恒等式

——賬戶、T型賬、科目、賬簿

?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的四大假設(shè)與前提

?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基本原則

——權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制

?財(cái)務(wù)報(bào)告的生產(chǎn)流程

案例：財(cái)務(wù)報(bào)告生產(chǎn)制造工藝

模塊四、財(cái)務(wù)報(bào)表的背后財(cái)務(wù)本質(zhì)解讀

1、資產(chǎn)負(fù)債表解讀與分析

n如何理解資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)字

?資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)、來源與用途

?負(fù)債

?所有者權(quán)益分析

n揭示資產(chǎn)負(fù)債表背后的財(cái)務(wù)本質(zhì)

?公司是如何賺錢的？

?什么是資產(chǎn)負(fù)債表管理？

?流動(dòng)比率與公司競(jìng)爭(zhēng)力

?負(fù)債比率分析與解讀

u財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否健全的三個(gè)方面

u負(fù)債比率與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2、損益表解讀與分析

n損益表的基本結(jié)構(gòu)與知識(shí)

?損益表的構(gòu)成與利潤(rùn)形成

?損益表的基本原理

?現(xiàn)金收付制與權(quán)責(zé)發(fā)生制

?壞帳、存貨減值、折舊對(duì)利潤(rùn)的影響

案例：不同存貨核算方法對(duì)利潤(rùn)的影響

n揭示損益表背后的管理意義

?利潤(rùn)的“真相”：持續(xù)發(fā)展

u營(yíng)業(yè)收入的來源與風(fēng)險(xiǎn)提示

u營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)與利潤(rùn)增長(zhǎng)的關(guān)系

3、現(xiàn)金流量表與營(yíng)運(yùn)資本分析

?現(xiàn)金流量表的重要性：現(xiàn)金比利潤(rùn)更重要

?企業(yè)三大現(xiàn)金活動(dòng)：經(jīng)營(yíng)、投資、籌資

?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流與企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

?投資與籌資活動(dòng)：揭示企業(yè)對(duì)未來的信心

案例：現(xiàn)金為王的原則，成就企業(yè)帝國(guó)？

?營(yíng)運(yùn)資本與現(xiàn)金

?資金周轉(zhuǎn)危機(jī)的形成

案例：公司賬上有利潤(rùn)卻破產(chǎn)？

模塊五、信貸人員財(cái)務(wù)分析之指標(biāo)分析

1、資產(chǎn)質(zhì)量分析

1.1資產(chǎn)負(fù)債表的總體審視

1.2資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

1.3資產(chǎn)利用效率分析

1.4現(xiàn)金含量分析

2、盈利質(zhì)量分析

2.1利潤(rùn)表的整體審視

2.2收入質(zhì)量分析

2.3利潤(rùn)質(zhì)量分析

2.4毛利率分析

3、現(xiàn)金流量分析

3.1現(xiàn)金流量表整體審視

3.2經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量分析

3.3自由現(xiàn)金流量分析

4、償債能力分析

4.1短期償債能力分析

4.2長(zhǎng)期償債能力分析

5、指標(biāo)分析中常見陷阱及規(guī)避

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