財務管理內訓——高新技術企業風險排查與研發費用加計扣除

課程背景：

高新技術企業近年來已經成為我國經濟發展的重要支柱，眾多的政策紅利及各種政府補助吸引著大量企業爭先恐后的認定成為高新技術企業，但在認定的過程中，財務核算過程中，稅收優惠享受過程中都充滿各種風險，尤其是針對研發費用的核算及研發費用加計扣除更是高新技術企業財稅業務的重中之重。很多企業沒有意識到研發費用的核算與加計扣除政策之間的聯系，一味的關注申報數據的填寫，忽視研發費用財務歸集與核算的重要性，導致在享受政策紅利的同時面臨巨大的涉稅風險，更有甚者影響到企業長期建立的商業信用及企業形象。為了幫助高新技術企業的企業財務人員、管理人員深入學習高新技術企業相關政策，建立研發項目管理與研發費用準確歸集的理念，從而系統地防控高新技術企業的潛在涉稅風險，特舉辦本次課程。

課程收益：

１、梳理高新技術企業在高企認定、財務核算、研發管理、稅收優惠、涉及的各項潛在風險，幫助高新技術企業適應新形勢，掌握新政策，理順經營管理流程，降低各項風險；

２、樹立高新技術企業財務人員正確的財務管理觀點，從業務前端去控制高新技術企業財稅風險，同時提出以上高新技術企業潛在財稅風險的應對方案及注意事項；

３、聚焦研發費用加計扣除的根本點，從研發項目管理切入，為您全面講解研發項目管理要點、研發費用核算流程的關鍵點、以此為基礎講解研發費用加計扣除政策要求、特殊事項、常見問題等，助您了解研發費用核算全流程與加計扣除政策本質。

４、針對研發費用加計扣除必填資料——《研發費用輔助賬》，實務中應填寫哪些內容，注意事項，輔助賬與加計扣除的關系展開詳細，實用的講解。助您全面了解輔助賬，靈活應用研發費用輔助賬。

課程對象：研發型企業財務人員，對研發型財務核算有疑問的財務人員，有意從事或將要從事研發型企業財務工作的人員（這里需要老師填寫該課程的適用對象）

課程時間：１－２天，６小時／天。

課程方式：講師講授、案例分析、課程答疑、課程總結

課程大綱

第一篇高新技術企業財稅風險前瞻

一、高新技術企業財稅風險來源

二、高新技術企業規避財稅風險的主要途徑

第二篇高新技術企業認定風險防范

一、嚴查高企，查什么？

二、取得核心知識產權潛在的風險

三、高新技術企業認定口徑下的研發費用

四、科技人員與研發人員的區別與聯系

五、研發費用的潛在風險

六、科技成果轉化的潛在風險

第三篇：高新技術企業財務核算風險防范

一、高新技術企業財務核算的五大誤區

二、高新技術企業如何設置會計科目

三、政府補助核算的風險防范

第四篇高新技術企業研發項目管理風險防范

一、如何規范命名研發項目

二、如何規范研發項目的流程

三、如何編制研發項目立項報告

四、如何制訂研究開發組織管理制度

第五篇高新技術企業研發費用核算要點及風險防范

一、研發費用核算全流程解析

１、研發費用核算流程導圖

２、研發費用核算流程的要點與難點

二、研發費用核算要點解析

１、研發費用會計科目設置與基本賬務處理

２、研發費用核算原則與要求

３、如何破解費用化與資本化難點

４、研發費用與生產成本區別

５、共用部分研發費用的分攤問題

第六篇研發費用加計扣除政策詳解與實務運用

一、企業享受研發費用加計扣除的切入點

二、費用化與資本化對加計扣除的影響

三、不適用研發費用加計扣除的情形

四、研發費用稅前加計扣除歸集范圍

五、研發費用加計扣除的特殊事項

六、如何籌備研發費用加計扣除留存備查資料

七、研發費用加計扣除案例分析

八、Ａ１０７０１２《研發費用加計扣除優惠明細表》填報

九、研發費用加計扣除的典型問題及風險提示

第七篇研發費用輔助賬填寫要點解析

一、２０２１版研發費用輔助賬填寫規則與要點

１、哪些企業需要填寫研發費用輔助賬

２、不同類型研發費用輔助賬填寫要點

３、研發費用輔助賬填寫規則

二、研發費用輔助賬填寫案例與實務問題

１、實務中的常見問題

２、填寫案例

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

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