財務(wù)管理內(nèi)訓——高新技術(shù)企業(yè)風險排查與研發(fā)費用加計扣除

課程背景：

高新技術(shù)企業(yè)近年來已經(jīng)成為我國經(jīng)濟發(fā)展的重要支柱，眾多的政策紅利及各種政府補助吸引著大量企業(yè)爭先恐后的認定成為高新技術(shù)企業(yè)，但在認定的過程中，財務(wù)核算過程中，稅收優(yōu)惠享受過程中都充滿各種風險，尤其是針對研發(fā)費用的核算及研發(fā)費用加計扣除更是高新技術(shù)企業(yè)財稅業(yè)務(wù)的重中之重。很多企業(yè)沒有意識到研發(fā)費用的核算與加計扣除政策之間的聯(lián)系，一味的關(guān)注申報數(shù)據(jù)的填寫，忽視研發(fā)費用財務(wù)歸集與核算的重要性，導(dǎo)致在享受政策紅利的同時面臨巨大的涉稅風險，更有甚者影響到企業(yè)長期建立的商業(yè)信用及企業(yè)形象。為了幫助高新技術(shù)企業(yè)的企業(yè)財務(wù)人員、管理人員深入學習高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)政策，建立研發(fā)項目管理與研發(fā)費用準確歸集的理念，從而系統(tǒng)地防控高新技術(shù)企業(yè)的潛在涉稅風險，特舉辦本次課程。

課程收益：

１、梳理高新技術(shù)企業(yè)在高企認定、財務(wù)核算、研發(fā)管理、稅收優(yōu)惠、涉及的各項潛在風險，幫助高新技術(shù)企業(yè)適應(yīng)新形勢，掌握新政策，理順經(jīng)營管理流程，降低各項風險；

２、樹立高新技術(shù)企業(yè)財務(wù)人員正確的財務(wù)管理觀點，從業(yè)務(wù)前端去控制高新技術(shù)企業(yè)財稅風險，同時提出以上高新技術(shù)企業(yè)潛在財稅風險的應(yīng)對方案及注意事項；

３、聚焦研發(fā)費用加計扣除的根本點，從研發(fā)項目管理切入，為您全面講解研發(fā)項目管理要點、研發(fā)費用核算流程的關(guān)鍵點、以此為基礎(chǔ)講解研發(fā)費用加計扣除政策要求、特殊事項、常見問題等，助您了解研發(fā)費用核算全流程與加計扣除政策本質(zhì)。

４、針對研發(fā)費用加計扣除必填資料——《研發(fā)費用輔助賬》，實務(wù)中應(yīng)填寫哪些內(nèi)容，注意事項，輔助賬與加計扣除的關(guān)系展開詳細，實用的講解。助您全面了解輔助賬，靈活應(yīng)用研發(fā)費用輔助賬。

課程對象：研發(fā)型企業(yè)財務(wù)人員，對研發(fā)型財務(wù)核算有疑問的財務(wù)人員，有意從事或?qū)⒁獜氖卵邪l(fā)型企業(yè)財務(wù)工作的人員（這里需要老師填寫該課程的適用對象）

課程時間：１－２天，６小時／天。

課程方式：講師講授、案例分析、課程答疑、課程總結(jié)

課程大綱

第一篇高新技術(shù)企業(yè)財稅風險前瞻

一、高新技術(shù)企業(yè)財稅風險來源

二、高新技術(shù)企業(yè)規(guī)避財稅風險的主要途徑

第二篇高新技術(shù)企業(yè)認定風險防范

一、嚴查高企，查什么？

二、取得核心知識產(chǎn)權(quán)潛在的風險

三、高新技術(shù)企業(yè)認定口徑下的研發(fā)費用

四、科技人員與研發(fā)人員的區(qū)別與聯(lián)系

五、研發(fā)費用的潛在風險

六、科技成果轉(zhuǎn)化的潛在風險

第三篇：高新技術(shù)企業(yè)財務(wù)核算風險防范

一、高新技術(shù)企業(yè)財務(wù)核算的五大誤區(qū)

二、高新技術(shù)企業(yè)如何設(shè)置會計科目

三、政府補助核算的風險防范

第四篇高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)項目管理風險防范

一、如何規(guī)范命名研發(fā)項目

二、如何規(guī)范研發(fā)項目的流程

三、如何編制研發(fā)項目立項報告

四、如何制訂研究開發(fā)組織管理制度

第五篇高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費用核算要點及風險防范

一、研發(fā)費用核算全流程解析

１、研發(fā)費用核算流程導(dǎo)圖

２、研發(fā)費用核算流程的要點與難點

二、研發(fā)費用核算要點解析

１、研發(fā)費用會計科目設(shè)置與基本賬務(wù)處理

２、研發(fā)費用核算原則與要求

３、如何破解費用化與資本化難點

４、研發(fā)費用與生產(chǎn)成本區(qū)別

５、共用部分研發(fā)費用的分攤問題

第六篇研發(fā)費用加計扣除政策詳解與實務(wù)運用

一、企業(yè)享受研發(fā)費用加計扣除的切入點

二、費用化與資本化對加計扣除的影響

三、不適用研發(fā)費用加計扣除的情形

四、研發(fā)費用稅前加計扣除歸集范圍

五、研發(fā)費用加計扣除的特殊事項

六、如何籌備研發(fā)費用加計扣除留存?zhèn)洳橘Y料

七、研發(fā)費用加計扣除案例分析

八、Ａ１０７０１２《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》填報

九、研發(fā)費用加計扣除的典型問題及風險提示

第七篇研發(fā)費用輔助賬填寫要點解析

一、２０２１版研發(fā)費用輔助賬填寫規(guī)則與要點

１、哪些企業(yè)需要填寫研發(fā)費用輔助賬

２、不同類型研發(fā)費用輔助賬填寫要點

３、研發(fā)費用輔助賬填寫規(guī)則

二、研發(fā)費用輔助賬填寫案例與實務(wù)問題

１、實務(wù)中的常見問題

２、填寫案例

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)訓高新技術(shù)企業(yè)風險排查培訓課程研發(fā)費用加計扣除培訓課程