財(cái)務(wù)管理內(nèi)訓(xùn)--金稅四期背景下企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)

課程背景：

近年來(lái)不斷改革的最新稅收政策給企業(yè)帶來(lái)的機(jī)遇的同時(shí)也伴隨著涉稅風(fēng)險(xiǎn)，尤其在十四五規(guī)劃中提出稅制改革的新思路。稅收征管環(huán)境正在發(fā)生著巨大的變化，隨著減稅降費(fèi)政策的貫徹執(zhí)行，必然伴生的是利用金稅系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)和信息化手段加強(qiáng)稅收征管與稅務(wù)稽查的力度，這使得企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與問(wèn)題暴露無(wú)遺。如何在日常的財(cái)務(wù)處理中，防范和化解涉稅風(fēng)險(xiǎn)，防范與未然成為眾多企業(yè)面臨的難題。本課程將結(jié)合近年來(lái)不斷改革的最新稅收政策，全面剖析金稅系統(tǒng)下企業(yè)面臨的各項(xiàng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)管理者、財(cái)務(wù)人員全面排查企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范運(yùn)營(yíng)，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益：

本課程內(nèi)容涉及多想企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防范及納稅籌劃的要點(diǎn)問(wèn)題。通過(guò)學(xué)習(xí)課程中提示的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不僅能提高您的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，并且為各項(xiàng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)提供具體的防控方案與解決措施，幫助企業(yè)識(shí)別涉稅陷阱，并有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效率與水平。

課程對(duì)象：各類企業(yè)財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)管理人員，財(cái)務(wù)經(jīng)理，財(cái)務(wù)總監(jiān)（這里需要老師填寫該課程的適用對(duì)象）

課程時(shí)間：１－２天，６小時(shí)／天。

課程方式：講師講授、案例分析、課程答疑、課程總結(jié)

課程大綱

第一節(jié)：稅改前瞻與涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析

一、從十四五規(guī)劃看稅制改革

１．十四五規(guī)劃中的稅改內(nèi)容

２．稅制改革給企業(yè)帶來(lái)的影響

３．稅制改革背景下企業(yè)應(yīng)對(duì)之策

二、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源

１、從賬務(wù)處理看涉稅風(fēng)險(xiǎn)

２、從納稅申報(bào)看涉稅風(fēng)險(xiǎn)

３、從財(cái)務(wù)報(bào)表看涉稅風(fēng)險(xiǎn)

４、從發(fā)票管理看涉稅風(fēng)險(xiǎn)

５、從稅收優(yōu)惠政策看涉稅風(fēng)險(xiǎn)

第二節(jié)：企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理

一、金稅系統(tǒng)下的稅務(wù)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)

二、企業(yè)常見(jiàn)二十二個(gè)涉稅預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析

１、其他應(yīng)收款占比較大帶來(lái)的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)

２、預(yù)收賬款占比較大帶來(lái)的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)

３、業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)與稅費(fèi)不符帶來(lái)的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)

４、開(kāi)票收入與實(shí)際業(yè)務(wù)不符帶來(lái)的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)

６、未開(kāi)票收入帶來(lái)的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)

７、會(huì)計(jì)確認(rèn)收入與納稅義務(wù)時(shí)間帶來(lái)的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)

８、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入異常變動(dòng)帶來(lái)的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)

１０、增值稅稅負(fù)變動(dòng)異常帶來(lái)的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)

１１、企業(yè)所得稅貢獻(xiàn)率異常帶來(lái)的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)

１２、賬面存貨率過(guò)大帶來(lái)的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)

１３、企業(yè)長(zhǎng)期虧損帶來(lái)的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)

１４、零申報(bào)與負(fù)申報(bào)帶來(lái)的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)

１５、只銷售不進(jìn)貨帶來(lái)的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)

１６、只進(jìn)貨不銷售帶來(lái)的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)

１７、期間費(fèi)用異常變動(dòng)帶來(lái)的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)

１８、數(shù)據(jù)比對(duì)不符帶來(lái)的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)

１９、享受稅收優(yōu)惠帶來(lái)的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)

２０、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣過(guò)大帶來(lái)的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)

２１、房產(chǎn)稅的常見(jiàn)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)

三、從日常業(yè)務(wù)入手管理涉稅風(fēng)險(xiǎn)

１、提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

２、正規(guī)合理的規(guī)劃業(yè)務(wù)

３、重視業(yè)務(wù)證據(jù)鏈

４、規(guī)范進(jìn)行賬務(wù)處理

５、合理修飾財(cái)務(wù)報(bào)表

第四節(jié)企業(yè)納稅籌劃思路與案例

一、增值稅納稅籌劃

１、合理選擇納稅人的身份

２、兼營(yíng)與混合銷售的納稅籌劃

３、適當(dāng)?shù)倪x擇簡(jiǎn)易計(jì)稅進(jìn)行納稅籌劃

４、巧用增值稅起征點(diǎn)進(jìn)行納稅籌劃

５、業(yè)務(wù)重組與規(guī)劃中的納稅籌劃

６、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開(kāi)發(fā)中的納稅籌劃

７、利用行業(yè)政策進(jìn)行納稅籌劃

二、企業(yè)所得稅的納稅籌劃

１、充分利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行納稅籌劃

２、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅籌劃

３、廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的納稅籌劃

４、會(huì)議費(fèi)的納稅籌劃

５、職工“三費(fèi)”的納稅籌劃

６、固定資產(chǎn)加速折舊的納稅籌劃

７、捐贈(zèng)支出的納稅籌劃

８、彌補(bǔ)虧損中的納稅籌劃

三、個(gè)人所得稅的納稅籌劃

１、合理利用專項(xiàng)附加扣除

２、利用創(chuàng)投企業(yè)稅收優(yōu)惠

３、選擇恰當(dāng)?shù)某鍪酃善睍r(shí)機(jī)

４、工資與勞務(wù)費(fèi)的納稅籌劃

５、個(gè)人借款的納稅籌劃

結(jié)語(yǔ)：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

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