財務管理內訓--集團財務管控模式解析

課程背景

隨著現代信息技術的快速發展以及全球經濟一體化進程，市場經濟體制的完善和發展，企業集團的組織形式越來越多樣化，企業的財務管理模式發生了激烈的變革。如何構建適合企業集團的財務管控模式，實現企業的財務管理目標，是企業集團實現有效運作的重點。在實踐中往往會出現諸如以下的疑問：

1、不知道集團組織架構如何搭建？

2、集團財務管控到底該管些什么？如何管？

3、集團財務管控都有哪些方式？不同類型的公司如何選擇？

4、是不是管的越緊越好？事事都管，還是只管資金？

課程收益

1．通過本次實戰型集團財務管控戰略和實戰演習，學員可以全面掌握不同集團管控模式下的

集團公司，其財務管控的需求重點和關鍵控制點，更好地設計出適合于自身的財務管控體系。全面掌握10大稅收籌劃技術

2．財務管控型的集團公司：財務管控關注于通過集團的財務報表對下屬機構的經營績效和風

險進行監控

3．戰略管控型的集團公司：財務管控在關注財務報表和經營績效分析的基礎上，依據全面預

算和集團經營績效管理對下屬機構的戰略執行情況進行監督

4．運營管控型的集團公司：除了上面所述，需要對集團財務核算進行統一規范化的管理，對

成本、價格、費用方面也需要實施管理

課程對象：董事長、公司股東、總裁/總經理、董事會秘書、首席財務官/財務總監、財務

經理、企業中高層等

課程特色：實戰派風格、針對性強、追求“落地”文化

課程大綱

第一章企業集團財務管控模式概述

1．企業集團的概念

2．企業集團財務管控的概念

3．企業集團財務管控的特點

4．企業集團財務管控模式概述

5．各種財務管控模式的優缺點

【案例：典型管控模式】

?和記黃埔：財務管控型

?華潤集團：戰略管控型

?IBM及華為：運營管控型

第二章目前企業集團財務管控中存在的常見問題

1．有名無實的集團模式

2．集團事事都管，沒有重點

3．集團不知道該如何管

4．集團壓根都管不住？嚴重點講，對下屬公司處于一種失控狀態

【案例分析】

引導案例

?1995年巴林銀行倒閉

?2008年中海集團“資金門”事件

?中鋼集團財務黑洞案

5．弱的集團財務管控存在的問題

?奉行拿來主義，畫虎不成反類犬

?缺乏系統的財務管控思路和辦法

?追求跨越式發展，財務杠桿過渡使用

?上市公司淪為大股東的“提款機”

?一味迷信管控信息軟件的使用

?財務管理層缺乏戰略高度

第三章如何選擇適合的財務管控模式

1．集團財務管控的目標

2．選擇集團財務管控模式應遵循的原則

3．集團財務管控的層次劃分

4．集團財務管控的內容

5．集團財務管控的約束機制

【案例分析】華潤集團的6S管理體系

第四章集團財務管控的十大法則

1．實施授權控制，明確集團與下屬公司核決權限

2．對財務人員實施垂直管理

3．建立集團統一的會計核算體系

4．推行集團全面預算管理

5．集團資金實施集中管控

6．大力推進集團財務信息化工作

7．推進集團財務分析工作

8．建立集團績效考核和評價系統

9．集團稅務管理與有效籌劃

10．加強財務對資產、資本運營的管理

第五章如何構建集團財務管控體系

1．集團管控權限界定

?企業成長模型

?組織變革管理

?組織結構發展趨勢和財務管控方向

?業務流程梳理

?風險管理節點＋成本控制節點

?業務運營

?投資活動

?籌資活動

?現金流管理

?分配策略

?財務目標調整和落實

?財務信息化建設和集團ERP系統

?財務組織結構設計和財務管控體系建設

2．案例研究

?某集團公司戰略管控權限設計

?某集團財務審批權限設計

小組討論：請描述貴公司集團現狀和目前集團管控存在問題，及提升管理建議（講師點評）

3．集團財務組織結構和職能界定

?職能分工和定位

?崗位勝任力模型

?財務分析與控制系統

?財務決策機制和模型

?財務團隊建設和管理

?財務績效考核

?財務制度控制

?合規性制度（遵守各種法律法規）

?一致性制度（企業價值觀，戰略實施）

?賬務處理（科目、報表、憑證管理等）

?財務系統建設（信息化建設，財務信息披露，投融資平臺，資金管理等）

?財務考核體系

?內部審計

?內部控制體系

?降低和規避各種風險

?集團業務操作流程

?內部控制動態管理

第六章如何構建集團現金流管控體系

1．集團營運資本管理策略

2．應收賬款及應付賬款

3．存貨和供應鏈管理

4．集團現金流預測

5．結算中心

6．內部銀行

7．財務公司

8．現金池

【案例分析】

第七章如何構建集團全面預算管理體系

1．集團年度計劃分解

2．集團統一預算管理

3．集團預算執行管控

4．集團預算考核

【案例分析】

第八章如何構建集團投融資和收購兼并管控體系

1．集團投融資戰略

2．投融資集團化管理

3．標準投融資流程

【案例分析】

第九章如何構建集團全面風險管理體系

1．集團流程梳理

2．集團風險管理制度和管控方法

3．集團內部審計

4．危機管理

【案例分析】

第十章如何構建集團戰略成本管控體系

1．集團價值鏈識別

2．各價值鏈成本動因和作業單元定義

3．成本領先和差異化

4．集團精益成本管理

【案例分析】

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