課程背景:

營運資金的管理,重點介紹經營活動營運資金的管理和分析,通過分析營運資金的周轉情況,考察營運資金的績效改善情況,為企業管理提供動態的,有決策意義的分析報告,進而進一步改善,形成財務分析、績效改善、業務提高,這樣的一個良性循環。在這個現金為王的時代,企業不但要盈利,還要快速發展,營運資金的充足與否,營運資金的周轉是否合適,就成了財務人員在做財務分析時,著重要考慮的問題。

課程目標:

掌握營運資金效率分析的新方法

學習影響經營活動營運資金效率的因素

營運資金到底周轉得快還是慢?該如何分析評價?

如何用業務的視角來分析營運資金的占用情況以及周轉效率嗎?

本次課程,詳細解構分析營運資金背后的經營密碼。從財務數據透視企業的經營情況,讓你的財務分析更貼近業務!

課程對象:

企業的財務總監、財務負責人、財務經理、投資經理

財務部門主管、預算分析、財務分析人員、績效管理人員

稅務稽查人員、投資分析人員、投后管理人員、信貸審核人員

課程大綱

1.營運資金分析的新思路

a)營運資金總量分析

b)營運資金效率分析

c)營運資金績效改善分析——以海爾的營運資金管理為例

d)影響營運資金效率的因素與管理建議

2.存貨分析

a)存貨分析方法

b)存貨成本的構成

c)存貨的控制和管理

d)存貨的周轉效率分析

3.應收款分析

a)警惕“三高”:應收賬款、應收票據和預付賬款

b)應收款的分析方法

c)應收賬款會帶來哪些成本?

d)應收賬款的控制和管理

e)其他應收款陷阱

4.應付款分析

a)應付賬款的質量分析

b)如何區分供應商類型進行應付賬款管理

c)案例分析看應付賬款管理水平

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