財務管理內訓——非財務人員的財務管理課

【課程背景】

財務是企業管理的數據中樞，它匯集了公司戰略、投資、運營、股東以及社會利益等方方面面的信息，它是一門用數字表示的語言科學，讀懂財務就讀懂了公司歷史、現在和未來，把握住公司未來發展方向和經營管理的實質。

經營管理人員是公司發展的核心力量，作為領導者，我們不僅要懂業務、會帶兵打仗，同時要運籌帷幄，合理運用資源，計算投入產出，把握最大的收益，因此，優秀的領導者既具有嫻熟的業務和管理能力，同時熟悉財務、擁有強大的財務思維能力。

對于非財務專業的管理人員來說，可能會遇到這樣的困惑：

非財務專業的管理人員需要什么樣的財務思維？

沒有財務知識，我能學好財務嗎？

作為領導者，我需要學習哪些財務知識？

這些問題都會通過黃老師的課程得到一個清晰的答案，管理人員不一定需要掌握專業人員那樣高深的理論，我們需要的是財務管理思維和解決問題的財務方法。

黃老師解決了許多類似課程只講理論、缺乏實戰經驗、缺少工具方法的不足，在結合自身幾十年不同行業、不同類型企業工作實踐的基礎上，采取理論結合實際的教學模式，讓學員既掌握理論知識，也掌握實操工具，達到學之即用的良好效果。

【課程收益】

掌握財務語言在經營中的運用

掌握如何利用財務工具解決經營問題

掌握控制成本的方法

掌握管理的實用財務工具

掌握稅務籌劃和稅務風險防范方法

掌握內控建設和風險防范方法

【課程特色】經驗凝結，授人以漁；內容科學，邏輯清晰；理實交融，拓寬視野

【課程對象】董事長、總經理、各級中高層管理人員

【課程時間】12小時

【課程大綱】

一、管理者需要具備的財務思維

1、什么是財務

2、生活中常見的財務知識

生活財務小知識：小王的存錢計劃

3、學習財務對業務的重要性

情景案例：銷售經理如何選擇打折方案

4、領導者的兩大能力素養

案例：左宗棠貸款打仗平定新疆折射三大財務能力

5、領導者的五種財務思維能力

二、財務報表及分析

1、資產負債表及其項目

2、利潤表及其項目

3、現金流量表及其項

情景示例：一張圖說清三大報表

4、公司穩健發展能力分析-資產負債率

案例：海航破產重整-發展冒進惹的禍

5、保障企業健康發展的三項措施

討論：對企業來說，資產負債率高好還是低好

6、資產運營效率分析-周轉速度

7、教你如何玩轉現金周轉

案例：蘇寧、阿里，告訴你如何用別人的錢做自己的生意

8、盈利能力分析-各類利潤率

9、如何利用盈利能力設置考核指標

思考：低毛利率企業如何提高利潤

財務工具：杜邦財務分析體系

三、利用預算做管理

1、戰略制定及目標實施流程

2、利用SWOT工具進行戰略制定-四維度選擇法

3、了解行業競爭態勢-五力模型分析

案例：華為手機競爭態勢五力模型分析

4、確定公司產品戰略-波士頓矩陣分析

5、戰略目標制定

案例：從十九屆五中全會看短、中、長期目標制定

6、年度預算目標確定方法

7、年度目標制定SMART原則

8、預算編制程序

9.全面預算管理體系-六大循環

10.成立預算組織

11.預算啟動會前期需要準備哪些工作

12.預算啟動會有哪些內容

13.預算培訓及編制準備的5W1H原則

14.預算編制的六大方法

實操講解：預算表格填制、預計財務報表

15.預算執行控制的四種方式

16.預算調整的三種情況

17.預算調整的時間及流程

18.預算差異分析

19.預算考核

討論：各部門如何制定切實可行的部門預算

四、掌握成本控制方法

1、什么是成本

2、企業常見的成本問題

3、成本問題形成的四大根源

4、企業為什么要進行成本控制

實例講解：銷售增長和成本控制哪一個更能提高利潤

5、企業成本戰略目標制定方法-四維度制定法

6、成本目標如何分解

7、成本的五大核算方法

u什么是制造成本法

工具：成本計算表

u什么是變動成本法

u如何利用變動成本法對部門經理進行考核

u什么是作業成本法

案例：價格競爭激烈，產品毛利率低，財務如何提供精確成本數據

u什么是目標業成本法

u如何設立目標成本

u目標成本法控制過程

案例：利用目標成本結合價值工程（VE）降低成本

u什么是標準成本法

u標準成本法如何實現對部門負責人考核

討論：原材料采購價格超標，是否應該處罰采購部經理

u如何選擇使用五大成本核算方法

u成本分析流程

u成本改進建議和措施

u如何給責任中心設立考核目標

五、利用財務數據進行經營決策

思考：企業為什么要將非核心業務外包

1、本量利關系應用

案例：擴大固定投入，打破盈虧平衡點，A公司經營失敗

案例：多產品情況下,A公司如何計算保本點、保利點

案例：虧損訂單，老王接還是不接

案例：訂單是自己加工還是委外，方案如何分析

課堂練習：如果你是采購人員，在價格不同、稅率不同情況下如何選擇

2、利用財務數據進行決策需要掌握的四個步驟

六、現金與營運資本管理

1、現金對企業有什么重要作用

案例：樂視網-過度投資導致現金斷裂

2、保持現金流動性的四項措施

討論：三種情況現金流，哪一種最理想

3、善于利用外部資金

實操案例：用銀行保函替代保證金，公司節約現金支出3000多萬元

4、利用外部資金需要注意的三點問題

5、現金在管理過程中容易出現的問題

案例：內控漏洞，現金被挪用7000多萬元

6、加強現金管理應采取的措施

7、什么是營運資本

8、營運資本三種配置以及風險比較

9、什么是應收賬款賬期

10、如何防范應收賬款風險

實操案例：應收賬款風險預警設計

11、加快應收賬款周轉方法

12、存貨管理ABC法

13、加快存貨周轉的方法

七、稅務籌劃與風險防范

1、如何快速記住十八大稅種

2、企業偷稅的九大行為

案例：多起偷稅行為被處罰案例

3、帶你了解金稅三、四期特點

4、企業稅務籌劃的兩大類型

5、如何選擇利用不同公司類型進行籌劃

實操案例：利用組織結構設計，公司所得稅下降50%

6、利用組織結構進行稅務籌劃需要掌握的四個步驟

7、利用組織結構降低稅負的三種策略

8、利用持股平臺對高收入人群進行稅務籌劃

9、經營業務中的稅務籌劃

案例：辦公樓租賃節稅技巧

10、利用業務模式進行稅務籌劃需要掌握的四個步驟

11、引發稅務關注的六大現象

案例：陰陽合同被查，股權轉讓補稅1200萬元

12、企業存在的二十項常見稅務風險

13、稅務風險防范的六大措施

八、企業內控與風險管理

1、什么是內控

2、內控建設的五大要素

3、內控建設的五項原則

案例：違反內控建設五原則，上市公司被警示

4、企業環境建設三步法

5、業務環節風險控制五步法

實操講解：五步法建設業務內控

課堂練習：以部門某一流程為例進行內控設計

6、如何設計風險預警體系

案例：某集團對子公司設置的風險預警指標

7、信息溝通

案例：未及時溝通信息，銀行損失三億歐元

8、建立反舞弊機制

9、內控不是萬能的-內控失效的兩種情況

案例：樂視網集體造假

案例：大疆科技驚現采購串通舞弊

10、內控的內部監督

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