課程背景：

當(dāng)企業(yè)發(fā)展做大做強(qiáng)后管理上面臨的問(wèn)題也逐步的顯現(xiàn)出來(lái)，特別是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制更是一個(gè)企業(yè)的重要管理事項(xiàng)。在重多的管理事項(xiàng)中“現(xiàn)金的管理”一直被看作是企業(yè)資金管理的核心，而企業(yè)現(xiàn)金流量管理水平往往是決定企業(yè)生存的關(guān)鍵所在。在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)面臨的生存環(huán)境復(fù)雜多變，通過(guò)提升企業(yè)現(xiàn)金管理水平，才可以合理的控制營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，能夠以創(chuàng)新的觀念和方式做好資金管理工作，規(guī)范改進(jìn)資金管理和使用水平，提升企業(yè)整體的資金利用效率，減少資金沉淀與損失，從而不斷的加快企業(yè)自身的發(fā)展，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值利益最大化。

課程收益：

通過(guò)學(xué)習(xí)資金的管理了解掌握企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金的來(lái)源，來(lái)源方式不同對(duì)資金成本的影響，從而選擇適合企業(yè)的資金來(lái)源方式。本課程對(duì)資金的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分類(lèi)解析，從風(fēng)險(xiǎn)的角度來(lái)對(duì)資金進(jìn)行安全管理，并掌握安全的原則與對(duì)策。學(xué)習(xí)資金的管理模式，結(jié)合企業(yè)行業(yè)及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，找到適合本企業(yè)的資金管理模式。

本課程通過(guò)對(duì)資金來(lái)源的講解、風(fēng)險(xiǎn)的解讀、模式的分類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)的防范、制度的建立、案例分析等，讓學(xué)員更直的了解企業(yè)在資金管理上應(yīng)如何做才能達(dá)到管理的要求。

具體學(xué)習(xí)收益主要概括為以下幾點(diǎn)：

●掌握企業(yè)融資的方式

●掌握資金最佳持有量

●掌握現(xiàn)金流的影響因素

●掌握加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的方法

●掌握現(xiàn)金流的預(yù)測(cè)與控制

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：中高層管理者、財(cái)務(wù)人員

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與。

課程大綱

第一講：企業(yè)的生命線現(xiàn)金流

一、現(xiàn)金VS現(xiàn)金流

1.現(xiàn)金存在的形態(tài)與表現(xiàn)形式

2.現(xiàn)金流與企業(yè)運(yùn)營(yíng)的關(guān)系

二、現(xiàn)金VS利潤(rùn)VS收入

1.業(yè)務(wù)流與現(xiàn)金流

2.資金鏈與現(xiàn)金流

案例：資金鏈斷裂五牛集團(tuán)、藍(lán)天包裝、派克紙業(yè)等

3.會(huì)計(jì)核算權(quán)責(zé)制與收付實(shí)現(xiàn)制對(duì)現(xiàn)金流的影響

三、現(xiàn)金流VS生命線

1.企業(yè)賺錢(qián)不代表能有利潤(rùn)

2.企業(yè)有利潤(rùn)不代表能有現(xiàn)金

3.企業(yè)現(xiàn)金的含金量

4.現(xiàn)金流企業(yè)生存的血液

1）企業(yè)的造血系統(tǒng)

2）企業(yè)的輸血系統(tǒng)

ａ傳統(tǒng)融資渠道

ｂ學(xué)會(huì)使用無(wú)息現(xiàn)金

案例：歐尚、沃爾瑪?shù)日加霉��?yīng)鏈資金擴(kuò)大公司價(jià)值

3）失血的風(fēng)險(xiǎn)與影響因素

第二講：企業(yè)的現(xiàn)金流管理

一、現(xiàn)金為王

1.現(xiàn)金流的償債能力

2.現(xiàn)金流對(duì)信用保障的支持

3.現(xiàn)金流對(duì)利潤(rùn)質(zhì)量的衡量

4.現(xiàn)金流對(duì)生存危機(jī)的保障

5.現(xiàn)金為王是財(cái)務(wù)管理的核心

二長(zhǎng)短期現(xiàn)金流

1.短期現(xiàn)金流量

2.長(zhǎng)期現(xiàn)金流量

3.兩者的相關(guān)關(guān)系

三、加快現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的措施

1.采供環(huán)節(jié)對(duì)現(xiàn)金流速的影響

2.生產(chǎn)存貨環(huán)節(jié)對(duì)現(xiàn)金流速的影響

3.現(xiàn)金管理制度對(duì)流速的影響

4.企業(yè)管理對(duì)現(xiàn)金流速的影響

四、經(jīng)濟(jì)周期現(xiàn)金流

1.經(jīng)濟(jì)繁榮期

2.經(jīng)濟(jì)衰退期

3.經(jīng)濟(jì)蕭條期

4.經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇期

案例：商業(yè)周期案例與期限及K線圖

五、企業(yè)周期規(guī)律

1.初創(chuàng)企業(yè)的現(xiàn)金流

2.發(fā)展期企業(yè)的現(xiàn)金流

3.成熟期企業(yè)的現(xiàn)金流

4.衰落期企業(yè)現(xiàn)金流

六、可持續(xù)增長(zhǎng)率現(xiàn)金流

案例：風(fēng)華公司案例分析及K圖

七、不同行業(yè)模式現(xiàn)金流

案例：美麗中國(guó)、智造強(qiáng)國(guó)、消費(fèi)升級(jí)等

第三講：企業(yè)營(yíng)運(yùn)中的現(xiàn)金流管控方法

一、企業(yè)營(yíng)運(yùn)特點(diǎn)和結(jié)構(gòu)

1.營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流的特點(diǎn)

2.營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流的波動(dòng)

二、企業(yè)現(xiàn)金持有計(jì)劃與收支管理

1.現(xiàn)金持有量的預(yù)測(cè)與償債能力

案例：某公司數(shù)據(jù)測(cè)算分析

2.企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算

3.企業(yè)現(xiàn)金收付管理

三、企業(yè)現(xiàn)金溢余的投資管理

1.現(xiàn)金投資策略

1）投資的時(shí)機(jī)

2）投資的類(lèi)型與額度

2.證券組合

1）證券風(fēng)險(xiǎn)的衡量

2）投資收益的預(yù)測(cè)

四、企業(yè)應(yīng)收款的現(xiàn)金流管理

1.管理控制的目標(biāo)

2.相關(guān)信用政策的運(yùn)用

3.應(yīng)收賬款控制的流程

五、企業(yè)存貨控制和“零庫(kù)存”

1.存貨控制的方法

2.達(dá)到零庫(kù)存管理的方式

3.訂單驅(qū)動(dòng)管理的流程

六、短期債務(wù)在現(xiàn)金流管理中的作用

1.什么是短期債務(wù)

2.短期債務(wù)管理的目的

案例：樂(lè)視危機(jī)，大連萬(wàn)達(dá)、輝山乳業(yè)等因債務(wù)引發(fā)的破產(chǎn)危機(jī)

第四講：企業(yè)現(xiàn)金流與價(jià)值的關(guān)系

一、企業(yè)現(xiàn)金流與價(jià)值管理模型

1.麥肯錫模式——價(jià)值管理

案例：A公司經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)測(cè)算與圖解

2.四M模式——公司價(jià)值

案例：青島啤酒

二、EVA指標(biāo)評(píng)價(jià)與價(jià)值創(chuàng)造

1.什么是EVA指標(biāo)與作用

2.價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素——增加EVA的措施

3.企業(yè)規(guī)劃——戰(zhàn)略規(guī)劃

4.EVA激勵(lì)

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