年度企業所得稅匯算清繳戰略管控與操作實務高層研討會--財務管理

授課專家： [夏晨華] 授課天數： 2?天 收費標準： 價格面議 開辦周期： 按需開辦，有需要的企業請致電本站客服 受訓對象： 財務總監、財務主管、總會計師、總稅務師、財務經理、財務處(部、科)長、投資部總監、主管會計等 課程大綱： 一、談背景，析現狀

二、說類型，析差異
（一）不同對象的企業所得稅申報
1、查賬征收的居民企業
2、核定征收的居民企業
3、非居民企業
（二）不同情形的企業所得稅申報
1、月度、季度申報
2、年度匯算清繳
3、清算申報
4、關聯申報

三、講架構，析政策
以申報表為線索，運用案例，教填列技巧，
串相關政策，突出新政策應用技巧。
企業所得稅申報表總體填、審思路：
主表是綱，附表為目，綱舉目張
1、通過主表看企業概況
2、收入與成本的填審
3、費用扣除項目的填審
4、享受稅收優惠政策的填審
5、投資業務的填審
6、特殊行業申報

四、授技巧，重應用
（一）企業所得稅匯算清繳攻略
1、試決算技巧在匯算清繳中的應用
2、收入總額的納稅操作技巧
3、資產的稅務處理技巧
4、稅收優惠的納稅操作實務
5、企業重組的納稅操作實務
6、期間費用扣除的納稅操作技巧
（二）企業所得稅與會計準則一致性和差異性分析（案例）
1、準則“謹慎性”原則的一致性與差異分析（案例）
2、 銷售 采取預收款方式的一致性與差異分析（案例）
3、商品采用委托代銷式的一致性與差異分析（案例）
4、商品 銷售 折讓（退回）的一致性與差異分析（案例）
5、多種多樣應稅勞務的一致性與差異的分析（案例）
6、“買一贈一”與內部處置資產的政策與分析（案例）
7、售后回購方式 銷售 商品一致性與差異分析（案例）
8、 銷售 商品以舊換新式的一致性與差異分析（案例）
9、商品需要安裝和檢驗的一致性與差異分析（案例）
（三）企業所得稅與流轉稅的一致性和差異分析及策劃案例
1、權責發生制和實質重于形式原則的應用與分析
2、商品發出和托收承付結算的一致性與差異的分析
3、長短線應稅產品（勞務）的一致性與差異的分析
4、 銷售 （勞務）現金折扣 折讓的一致性與差異的分析
5、賒銷和分期收款方式的一致性與差異的分析
6、所得稅與流轉稅總分支匯總納稅的差異分析
7、企業視同 銷售 方式處理的一致性與差異分析
8、增值稅與企業所得稅外匯結算的差異問題解析
9、關于資本弱化與融資利息一致性與差異的分析
10、關于所得稅與流轉稅申報差異的成因與應對
11、關于商品和勞務混合 銷售 的一致性與差異分析
12、采用售后回購方式 銷售 商品一致性與差異分析
13、手續費代銷和買斷式代銷的一致性與差異分析
14、所得稅與增值稅財產損耗的一致性與差異分析
（四）企業所得稅匯繳稅前扣除的風險應對與策劃技巧
1、稅前列支的二個重要原則的理解和應用
2、廣告費和業務宣傳費列支的應對策劃
3、固定資產加速折舊的風險與應對策劃
4、企業工資薪金及職工福利費扣除策劃
5、業務招待費納稅調整策劃應對問題
6、工會經費的稽查應對策劃問題（案例）
7、職工教育經費的稽查應對策劃問題（案例）
8、各種滯罰（賠償金）支出的稽查應對策劃
9、違法經營中被沒收的稅款退還的法律問題
（五）09年度最新企業所得稅匯繳配套法規解析
國稅發[2009]31號、國稅發[2009]91…………
老師介紹：夏晨華