授課專家： [楊梅] 授課天數(shù)： 2?天 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： 價(jià)格面議 開辦周期： 按需開辦，有需要的企業(yè)請致電本站客服 受訓(xùn)對象： 本課程適于各類企業(yè)董事會(huì)成員 、高中級管理層 、財(cái)務(wù)和審計(jì)管理人員 ，以及其他相關(guān)人員。 課程目標(biāo)： 本課程的實(shí)踐性和操作性強(qiáng)，能夠幫助企業(yè)集團(tuán)從戰(zhàn)略高度認(rèn)識內(nèi)部控制，并將戰(zhàn)略層面的內(nèi)部控制與集團(tuán)管控及經(jīng)營環(huán)節(jié)中的控制結(jié)合起來，從而以內(nèi)部控制提高企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營效率和效果，支撐企業(yè)集團(tuán)的可持續(xù)增長和戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 課程大綱： 一、內(nèi)部控制風(fēng)暴的背景
1.內(nèi)部控制風(fēng)暴由歐美席卷世界各國企業(yè)
2.上市公司監(jiān)管機(jī)構(gòu)的強(qiáng)制要求
3.內(nèi)部控制的動(dòng)力延伸
二、內(nèi)部控制的必要性
1.實(shí)施內(nèi)部控制給企業(yè)帶來的效益
2.內(nèi)部控制與集團(tuán)管控的關(guān)系
三、內(nèi)部控制框架概述
1.內(nèi)部控制的發(fā)展和演變
2.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》概述
3.基于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新思維COSO
四、優(yōu)化內(nèi)部控制內(nèi)部環(huán)境
1.治理結(jié)構(gòu)
2.組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配
3.企業(yè)文化
4.人力資源政策
5.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置
6.反舞弊機(jī)制
五、風(fēng)險(xiǎn)評估
1.目標(biāo)設(shè)定
2.企業(yè)內(nèi)部外部風(fēng)險(xiǎn)識別的方法
3.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和影響的程度評價(jià)
4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的選擇
5.重要會(huì)計(jì)科目和披露事項(xiàng)確認(rèn)
6.財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)定
六、內(nèi)部控制活動(dòng)
1.預(yù)算控制與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制
2.確定控制點(diǎn)并制定風(fēng)險(xiǎn)控制文檔
3.確認(rèn)關(guān)鍵控制并制定關(guān)鍵控制管理文件
七、信息與溝通
1.內(nèi)部信息與溝通
2.信息披露
3.信息系統(tǒng)總體控制與應(yīng)用控制
八、監(jiān)督與評價(jià)
1.內(nèi)控自我評價(jià)的持續(xù)監(jiān)督
2.內(nèi)控自我評價(jià)報(bào)告
九、內(nèi)部控制應(yīng)用指引概述
1. 1號指引：組織架構(gòu)
2. 2號指引：發(fā)展戰(zhàn)略
3. 3號指引：人力資源
4. 4號指引：社會(huì)責(zé)任
5. 5號指引：企業(yè)文化
6. 6號指引：資金活動(dòng)
7. 7號指引：采購業(yè)務(wù)
8. 8號指引：資產(chǎn)管理
9. 9號指引：銷售業(yè)務(wù)
10. 10號指引：研究與開發(fā)
11. 11號指引：工程項(xiàng)目
12. 12號指引：擔(dān)保業(yè)務(wù)
13. 13號指引：業(yè)務(wù)外包
14. 14號指引：財(cái)務(wù)報(bào)告
15. 15號指引：全面預(yù)算
16. 16號指引：合同管理
17. 17號指引：內(nèi)部信息傳遞
18. 18號指引：信息系統(tǒng)
十、企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制的實(shí)施
1.內(nèi)部控制的組織管理體系
2.企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略執(zhí)行閉環(huán)體系
3.集團(tuán)治理結(jié)構(gòu)與集團(tuán)管控模式 老師介紹：楊梅