財(cái)務(wù)管理內(nèi)訓(xùn)-超越數(shù)字，掌控預(yù)算

財(cái)務(wù)管理內(nèi)訓(xùn)是當(dāng)今許多企業(yè)財(cái)務(wù)人員參加的一個(gè)項(xiàng)目，因?yàn)槊鎸?duì)著當(dāng)今經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化，身為企業(yè)的CFO必然需要不斷地提升自己，才能夠確保企業(yè)財(cái)務(wù)的穩(wěn)定。

課程大綱:

我們將解決的最核心問(wèn)題是：

為什么需要預(yù)算？怎樣確保預(yù)算執(zhí)行到底？

做預(yù)算經(jīng)常遇到的問(wèn)題是什么？怎么處理這些問(wèn)題？

怎樣做好預(yù)算？預(yù)算管理到底要做哪幾件事情？

?引子：角色扮演

?全球最佳預(yù)算管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)借鑒；

?預(yù)算管理中的“一個(gè)”核心理念；

?破解預(yù)算管理中的“九大”難題；

解密預(yù)算管理的“Operate（經(jīng)營(yíng)）”模型：

案例引導(dǎo)：美國(guó)企業(yè)、歐洲企業(yè)和中國(guó)企業(yè)預(yù)算比較

Objective：設(shè)定和明確企業(yè)目標(biāo)

?設(shè)立和明確企業(yè)目標(biāo)，分解企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)；

問(wèn)題：預(yù)算管理中業(yè)務(wù)部門(mén)不配合怎么辦？

?案例分享：IBM預(yù)算程序

問(wèn)題：怎樣解決銷售預(yù)測(cè)不準(zhǔn)的問(wèn)題？

?銷售目標(biāo)預(yù)測(cè)的關(guān)鍵點(diǎn)；

?分解戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵步驟；

?成功案例分析：惠普的企業(yè)計(jì)劃

?預(yù)算管理的“五大”技術(shù)之——經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解的“SMART”原則；

?案例分析：IBM公司預(yù)算目標(biāo)是如何保證的？

Policy&Procedure：建立預(yù)算政策和操作程序

?建立預(yù)算編制指導(dǎo)手冊(cè)；

?制定年度預(yù)算編制時(shí)間安排表；

案例分享：預(yù)算手冊(cè)和預(yù)算時(shí)間表

Each unit budget：全面預(yù)算，全員參與

?全面預(yù)算部門(mén)分工；

問(wèn)題：怎樣在預(yù)算中討價(jià)還價(jià)；

?預(yù)算管理的“五大”技術(shù)之——內(nèi)容：

戰(zhàn)略目標(biāo)內(nèi)容，主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)

損益表、資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、費(fèi)用預(yù)算

固定資產(chǎn)預(yù)算和融資預(yù)算

Review：管理層與董事會(huì)質(zhì)詢與批準(zhǔn)

?巴列特定律——80/20原則的運(yùn)用；

?預(yù)算陳述會(huì)議；

?預(yù)算質(zhì)詢的關(guān)鍵問(wèn)題；

案例分析：主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)追蹤報(bào)告舉例

?如何進(jìn)行預(yù)算質(zhì)詢——標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算程序的內(nèi)容

案例分享：IBM預(yù)算質(zhì)詢

?企業(yè)的預(yù)算編制體系

Assign responsibility：分解職責(zé)，落實(shí)責(zé)任，關(guān)注業(yè)務(wù)行為

?預(yù)算控制流程及職責(zé)分配；

?控制預(yù)算執(zhí)行的的關(guān)鍵點(diǎn)；

?財(cái)務(wù)部在預(yù)算過(guò)程中的職責(zé)和程序；

問(wèn)題：費(fèi)用控制不住怎么辦？

Trail score：預(yù)算跟蹤與績(jī)效考核

?用什么樣的工具支持預(yù)算工作？

?預(yù)算管理的軟件化；

?預(yù)算與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)；

?預(yù)算與其它考核指標(biāo)發(fā)生矛盾怎么辦？

問(wèn)題：預(yù)算需要調(diào)整怎么辦？

Evaluation：預(yù)算執(zhí)行情況評(píng)估及改進(jìn)

問(wèn)題：如何既讓老板滿意同時(shí)又滿足管理需要？

?建立預(yù)算分析體系，設(shè)定分析方法和分析框架；

?預(yù)算的調(diào)整流程和調(diào)整方法；

IBM預(yù)算工作感悟和經(jīng)驗(yàn)分享財(cái)務(wù)管理內(nèi)訓(xùn)是當(dāng)今許多企業(yè)財(cái)務(wù)相關(guān)人員參加的一個(gè)項(xiàng)目，因?yàn)槊鎸?duì)著當(dāng)今經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化，身為企業(yè)的CFO必然需要不斷地提升自己，才能夠確保企業(yè)財(cái)務(wù)的穩(wěn)定。

培訓(xùn)受眾:

采購(gòu)主管、采購(gòu)經(jīng)理、高級(jí)采購(gòu)工程師、采購(gòu)員

課程收益:

采購(gòu)成本下降2％所帶來(lái)的利潤(rùn),需要增加10％的銷售額才能達(dá)到！

日復(fù)一日的降價(jià)工作；采購(gòu)周期越來(lái)越短、采購(gòu)批量越來(lái)越小；原材料的價(jià)格不斷上漲，交期卻不斷延長(zhǎng).激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求公司必須有能力提供價(jià)格更具競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品，為此，采購(gòu)人員被要求以更低的價(jià)格采購(gòu)公司所需的物料及為公司創(chuàng)造更多的節(jié)約.采購(gòu)人員每時(shí)每刻都在面臨成本的壓力！面對(duì)日趨激烈和嚴(yán)峻的供應(yīng)市場(chǎng)變化,采購(gòu)人員如何靈活利用各種價(jià)格和成本分析的方法,通過(guò)有效的價(jià)格和成本分析,管理和控制所購(gòu)物料的成本,從而增加公司產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,并進(jìn)而為公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)增加價(jià)值,將是未來(lái)所有采購(gòu)人員所面對(duì)的巨大挑戰(zhàn)之一。

什么是價(jià)格分析?價(jià)格分析有哪些方法和技巧?

什么是成本分析?成本分析有哪些方法和技巧?

什么情況適合用價(jià)格分析?什么情況適合用成本分析?

如何有效進(jìn)行價(jià)格和成本分析并實(shí)施成本降低的工作？

怎樣針對(duì)您企業(yè)的實(shí)際情況制訂有效的價(jià)格/成本分析與成本降低戰(zhàn)略？

課程大綱:

第一天價(jià)格分析與成本理論

第一部分價(jià)格分析理論

1．什么是價(jià)格分析？

2．價(jià)格分析與成本分析的區(qū)別

3．供應(yīng)商價(jià)格的制定方法

4．影響價(jià)格的主要因素

5．競(jìng)爭(zhēng)性報(bào)價(jià)和投標(biāo)

6．買(mǎi)斷

7．常見(jiàn)價(jià)格分析錯(cuò)誤

8．價(jià)格表竿的建立

第二部分價(jià)格分析工具

1．最低價(jià)格選擇法：

案例：辦公用電腦的報(bào)價(jià)評(píng)估

2．?dāng)?shù)量折扣分析法

案例：彈簧報(bào)價(jià)分析

3．固定成本和可變成本分析法

案例：某公司的變速箱的報(bào)價(jià)分析（上）

第三部分成本結(jié)構(gòu)與成本分析理論

1．成本的六大分類及其分析

2．直接物料成本的構(gòu)成和計(jì)算

3．直接勞動(dòng)力成本的構(gòu)成和計(jì)算

4．影響直接成本的主要因素

5．全部成本

6．成本明細(xì)

7．總成本（TotalCost）概念

案例：某產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)練習(xí)

第二天成本分析工具及成本降低方法

第四部分成本分析工具

1．學(xué)習(xí)曲線（LearningCurve）

工具：學(xué)習(xí)曲線遞增比率表-Excel

案例：學(xué)習(xí)曲線在成本分析上的應(yīng)用

2．損益平衡點(diǎn)（Break-EvenPoint）

案例：某產(chǎn)品供應(yīng)商損益平衡點(diǎn)計(jì)算

案例：某公司的變速箱報(bào)價(jià)分析（下）

3．生命期成本（LifeCycleCosting）

生命周期成本法需要考慮的因素

案例：設(shè)備采購(gòu)的生命期成本法分析比較

4．總使用成本(TCO)的基本要素有哪些？

案例：時(shí)間成本對(duì)供應(yīng)商選擇的影響

第五部分成本降低的計(jì)量及降低成本的首要方法

1．成本降低的原則

2．成本降低的計(jì)量方法

3．成本降低的首要方法

4、價(jià)格與成本分析法

案例：價(jià)格，成本與價(jià)值

4、ABC成本分類法

案例：X產(chǎn)品換線費(fèi)用計(jì)算

6、零庫(kù)存系統(tǒng)

第六部分其它間接降低成本的方法

1.全球化和國(guó)際化

2.談判

3.目標(biāo)成本法應(yīng)用舉例

4.采購(gòu)設(shè)計(jì)

5.標(biāo)準(zhǔn)化

6.ESI早期供應(yīng)商介入

7.價(jià)值分析/價(jià)值工程

價(jià)值分析/價(jià)值工程應(yīng)用于采購(gòu)

VA/VE對(duì)照表

案例：塑料射成品成本降低案例

8．采購(gòu)四象限分析及不同采購(gòu)類型適用的價(jià)格和成本分析方法

第七部分：Q&A

介紹：

Mr.Jason Zhao

機(jī)械工學(xué)士，認(rèn)證采購(gòu)經(jīng)理(C.P.M.)

教育及資格認(rèn)證：武漢工學(xué)院－工學(xué)士/機(jī)械制造工藝及設(shè)備

ITC采購(gòu)與供應(yīng)鏈管理國(guó)際認(rèn)證授權(quán)講師

工作經(jīng)歷：

超過(guò)20年的工作經(jīng)歷，工作期間分別在大型歐美跨國(guó)公司擔(dān)任過(guò)技術(shù)主管、維修工程師、設(shè)備主管、采購(gòu)主管、商品經(jīng)理、中國(guó)區(qū)采購(gòu)經(jīng)理、亞洲區(qū)采購(gòu)經(jīng)理等要職。

在十六年的采購(gòu)與供應(yīng)管理工作中，趙先生先曾多次協(xié)助公司建立和完善采購(gòu)政策和程序；建立,實(shí)施和監(jiān)督供應(yīng)商選擇和評(píng)估程序；對(duì)綜合采購(gòu)管理及供應(yīng)商的價(jià)格、成本分析，供應(yīng)商管理方面有著豐富的理論及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

現(xiàn)任某歐美獨(dú)資企業(yè)亞洲區(qū)采購(gòu)經(jīng)理，確定亞洲采購(gòu)部的采購(gòu)戰(zhàn)略和采購(gòu)規(guī)劃。識(shí)別，開(kāi)發(fā)和供應(yīng)商的資格，在中國(guó)以支持低成本地區(qū)的外包戰(zhàn)略和其他的商業(yè)策略。與全球采購(gòu)/尋購(gòu)，技術(shù)，質(zhì)量和開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)緊密合作，以分析確定采購(gòu)的機(jī)會(huì)，開(kāi)發(fā)能增加公司價(jià)值和有發(fā)展能力的供應(yīng)基地。通過(guò)有效的供應(yīng)商管理，確定和實(shí)施長(zhǎng)期的總成本減少和支出管理。

風(fēng)格與特點(diǎn)：

從技術(shù)到采購(gòu)管理層的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)歷，造就了務(wù)實(shí)和格局并重的培訓(xùn)風(fēng)格；

二十余年的采購(gòu)與供應(yīng)管理、技術(shù)/設(shè)備維修的實(shí)戰(zhàn)操作和經(jīng)驗(yàn)，能夠深入淺出的為學(xué)員進(jìn)行細(xì)致，透徹的分析與解說(shuō)，課程以實(shí)戰(zhàn)性和實(shí)用性著稱！

1995年就已取得全球最權(quán)威的注冊(cè)采購(gòu)經(jīng)理資格認(rèn)證（C.P.M），擁有先進(jìn)、扎實(shí)的采購(gòu)專業(yè)理念和知識(shí)，結(jié)合自身長(zhǎng)期的實(shí)戰(zhàn)累計(jì)，造就了理論與實(shí)踐相融合的課程特點(diǎn)。上課過(guò)程中強(qiáng)調(diào)學(xué)員參與，主動(dòng)思維，舉一反三，開(kāi)拓學(xué)員思路，真正的讓學(xué)員將課堂知識(shí)靈活運(yùn)用的實(shí)際工作中。

最擅長(zhǎng)的培訓(xùn)課程是：

《采購(gòu)價(jià)格分析與成本降低》

《采購(gòu)人員必備財(cái)務(wù)知識(shí)與能力技巧》

《MRO備品備件的采購(gòu)與管理》

《采購(gòu)與供應(yīng)人員從業(yè)基礎(chǔ)訓(xùn)練》

《供應(yīng)市場(chǎng)調(diào)查與開(kāi)發(fā)》等課程

受訓(xùn)部分客戶:

博西華電器，羅門(mén)哈斯，內(nèi)野毛巾有限公司，樓氏電子，西門(mén)子電器有限公司、NGK（蘇州）環(huán)保陶瓷有限公司、愛(ài)普科電子元器件有限公司、寧波方太廚具有限公司、藝達(dá)思科技有限公司、泛達(dá)通訊零部件有限公司、無(wú)錫特瑞堡減震器有限公司，米其林回力輪胎股份有限公司，唐盛投資，博斯特，液化空氣（杭州）有限公司，拜耳中國(guó)，南通羅萊家具用品有限公司，雅培制藥，聯(lián)化科技，西門(mén)子電器有限公司，德?tīng)柛襻t(yī)療器械，迅達(dá)電子，惠氏營(yíng)養(yǎng)品，惠氏制藥，薩帕鋁熱傳輸（上海）有限公司等。

客戶評(píng)價(jià)：

通過(guò)成本分析，對(duì)所采購(gòu)的材料價(jià)格更清晰，在供應(yīng)商提出漲價(jià)時(shí)作出正確的判斷和決定

工具比較實(shí)用，理論說(shuō)明也較充分

感覺(jué)受益非常大，很多基本原則性的問(wèn)題得以澄清和鞏固

提高了采購(gòu)價(jià)格分析與成本控制的能力，對(duì)日后的工作非常有利

充分了解分析工具，對(duì)采購(gòu)工作有了一個(gè)系統(tǒng)化的認(rèn)識(shí)

財(cái)務(wù)管理內(nèi)訓(xùn)財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)財(cái)務(wù)管理研修班