企業(yè)內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)非常重要的管理體系，對(duì)企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行監(jiān)督管理，促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，而如今隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化，無形之中也增加了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因此進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)尤為重要，一些財(cái)務(wù)人員會(huì)提升自己審計(jì)的能力，而財(cái)務(wù)管理內(nèi)訓(xùn)便是許多人進(jìn)修學(xué)習(xí)的選擇。

了解與內(nèi)部審計(jì)有關(guān)的工作要點(diǎn)

明確內(nèi)部審計(jì)融入公司治理的方式方法

掌握以風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向的內(nèi)審流程

學(xué)習(xí)內(nèi)審的技術(shù)方法和實(shí)戰(zhàn)技巧

收獲各類內(nèi)部審計(jì)工具的靈活運(yùn)用

本課程致力于使企業(yè)高層管理人員從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并將企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與具體的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中的管理與控制結(jié)合起來，從而可以將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理在本企業(yè)落到實(shí)處。

本課程將幫助您掌握以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量、分析和管理的方法和技能。

【第一單元：財(cái)務(wù)審計(jì)】

一、內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)

1.管理內(nèi)部審計(jì)職能

2.內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)

3.管理需要——內(nèi)部審計(jì)的工作方法

4.道德規(guī)范

二、內(nèi)部審計(jì)和公司治理

5.內(nèi)部審計(jì)和審計(jì)委員會(huì)

6.內(nèi)部部門的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

7.舉報(bào)方案和行為規(guī)則

8.與外部審計(jì)師合作

9.欺詐發(fā)現(xiàn)和預(yù)防

三、建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)流程

10.管理內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)

11.內(nèi)部審計(jì)組織與計(jì)劃

12.溝通和批準(zhǔn)

13.資源管理

14.指導(dǎo)和開展內(nèi)部審計(jì)

15.工作底稿——記錄內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)

16.通過審計(jì)抽樣搜樣證據(jù)

17.審計(jì)報(bào)告與內(nèi)部審計(jì)溝通

18.向董事會(huì)和高層管理者報(bào)告

19.各階段過程的常用文書與表格

四、內(nèi)審的技術(shù)方法與實(shí)戰(zhàn)技巧

20.審查書面資料的方法

21.順查法與逆查法

22.詳查法與抽查法

23.客觀實(shí)物證實(shí)方法

24.盤點(diǎn)、調(diào)節(jié)、鑒定

25.發(fā)現(xiàn)挪用公款、循環(huán)入賬、暗炒期貨的蛀蟲

26.找到虛增庫(kù)存價(jià)值，調(diào)節(jié)利潤(rùn)欺騙上級(jí)單位的幕后黑手

27.審計(jì)調(diào)查方法

28.觀察、詢問、函證、調(diào)查表

29.學(xué)會(huì)傾聽的技巧

30.別被審計(jì)對(duì)象牽著走

31.分析性復(fù)核方法

32.內(nèi)控控制符合性測(cè)試

33.舞弊與疏忽的防范

34.風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估

35.數(shù)據(jù)收集工具和技術(shù)

36.問題解決與決策制定

37.計(jì)算機(jī)化審計(jì)工具和技術(shù)

五、內(nèi)部審計(jì)工具下趨勢(shì)

38.HIPPA與日漸增長(zhǎng)的隱私關(guān)注

39.持續(xù)性保障審計(jì),XBRL和OLAP

40.內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量保障與ASQ質(zhì)量審計(jì)

41.控制自我評(píng)估

【第二單元：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理】

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

（一）風(fēng)險(xiǎn)的含義和類別

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

1.籌資風(fēng)險(xiǎn)

2.投資風(fēng)險(xiǎn)

3.現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)

4.利率風(fēng)險(xiǎn)

5.匯率風(fēng)險(xiǎn)

（三）通過閱讀交易對(duì)象的財(cái)務(wù)報(bào)表識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

二、風(fēng)險(xiǎn)的分析與衡量

1.期望值

2.標(biāo)準(zhǔn)離差、標(biāo)準(zhǔn)離差率

3.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法

4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的衡量，還可以用財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)

三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

新《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》第十條規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確經(jīng)營(yíng)者、投資者及其他相關(guān)人員的管理權(quán)限和責(zé)任，按照風(fēng)險(xiǎn)與利益均衡、不相容職務(wù)分離等原則，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”。

1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略

（1）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)回避策略

（2）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防策略

（3）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分散策略

（4）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略

（5）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)接受策略

四、建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)

（一）現(xiàn)金流量預(yù)算的編制與監(jiān)控

（二）現(xiàn)金流動(dòng)性（償債能力）、獲取現(xiàn)金能力的監(jiān)控

（三）獲利能力的監(jiān)控

（四）長(zhǎng)、短期償債能力的監(jiān)控

（五）資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力的監(jiān)控

五、建立財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警機(jī)制

《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》第六十三條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警機(jī)制（強(qiáng)制性規(guī)范），自行確定財(cái)務(wù)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)（指導(dǎo)性規(guī)范），重點(diǎn)監(jiān)測(cè)：經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流量與到期債務(wù)的適配性、企業(yè)資產(chǎn)與負(fù)債的適配性。及時(shí)溝通企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警的信息，提出解決財(cái)務(wù)危機(jī)的措施和方案。

（一）財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警機(jī)制

（二）財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警分析方法

1.定性預(yù)警方法：四階段癥狀分析法

2.定量預(yù)警方法

（1）單變量分析法：比率分析法；利息及票據(jù)貼現(xiàn)費(fèi)用判別分析法；安全率分析法。

（2）多變量分析法：“Z—計(jì)分法”。

六、結(jié)合企業(yè)實(shí)際采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)策略

1.加強(qiáng)籌資活動(dòng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。籌資風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)。

2.加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理。外匯風(fēng)險(xiǎn)防范的要點(diǎn)。

3.加強(qiáng)投資活動(dòng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。投資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的具體原因及防范。

4.加強(qiáng)資金回收環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范應(yīng)收賬款回收風(fēng)險(xiǎn)。

5.加強(qiáng)收益分配環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范收益分配風(fēng)險(xiǎn)。

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