預算預測與財務分析實戰訓練營

在工作中，您是否遇到過以下情形：

每年花了大量的功夫編制預算，但各部門卻不嚴格按照預算執行，預算考核也是問題重重，財務的預算管理工作怎樣才能做好？

財務預測怎樣才能充分實現既可以合理管控資金，又可以為經營決策提供數據支持的作用？

真正的分析都是財務總監和企業老總自己在做，財務分析人員反而成了協助其分析的秘書，如何改變這種人員錯配的尷尬局面？

因為市場缺乏真正的財務分析人員供給，企業只能退而求其次，索性不進行有深度、有價值的財務分析，財務分析如何才能回歸企業價值？

企業中的財務分析人員（FP&A），通過分析，財務預測（計劃，預算和預測）和報告，為組織中的財務決策過程提供見解，助力企業的精細化管理與可持續發展。他們是企業真正的合作伙伴，是管理層的戰略盟友。然而，現實中有不少財務分析人員并不是“分析家.analyst”,而是“報告者.reporter”，常常被人戲稱為“表哥”、“表姐”，如何才能喚起FP&A的真正價值成為很多企業亟待解決的問題之一。

本課程從實戰角度出發，直擊財務分析人員的核心技能，與學員一起深入探討如何正確開展預算管理，如何提升財務預測的準確性與指向性，如何進行有效的財務分析，將預算、預測、分析三者有機結合，為公司管理層及各部門提供高價值信息以及科學合理的決策見解。

針對性培養財務分析人員的核心技能

掌握預算、預測及財務分析的方法工具

高效提供經營決策需要的高質量信息

及時診斷企業經營狀況并給出合理建議

財務分析人員、FP&A

財務經理、財務總監

企業負責財務分析、預算、預測等相關職能的財務人員

第一模塊：把握FP&A的角色與核心價值

?為什么企業里要做預算、預測和財務分析？作用在哪里？

?做好預算、預測及財務分析工作的基礎

-正確認識公司的商業模式與經營模式

-合理設置收入中心/成本中心/利潤中心/投資中心

-掌握ERP各模塊之間的邏輯關系

-明確基于信息系統的多套財務報表的設計思路

?解析財務計劃、預算、預測流程的邏輯

?明確FP&A的職責、核心技能、定位以及進化路線

?FP&A工作中的困難與挑戰

第二模塊：預算準備與預算編制

1.年度預算編制的準備工作

?預算編制與戰略規劃的整合模型

?預算如何腳踏實地——科學合理的選擇并分拆KPI

-【工具應用】Spread、EBITDA與DPC在業績考核中的應用

-【案例分析】某世界500強企業的KPI范例

?預算編制的組織準備

?預算建立的關鍵假設

?預算與經營環境展望的有機結合

?【案例分析】解析某跨國集團財務計劃、預算與預測運作系統

2.頂層設計及全面預算的編制方法

?從戰略計劃出發完成財務計劃的制定

-年度經營環境預測及其對未來計劃目標的影響

-建立銷售歷史及預算數據庫，為計劃提供歷史依據

?明確各部門的經濟責任

?【工具應用】預算時間表的編制

?年度預算編制實戰解析

-預算編制的起點：銷售預算匯總與分析

-高效編制部門費用預算的秘訣

-預算資產負債表、利潤表和現金流量表的編制思路與訣竅

?標準成本下的利潤表的編制邏輯

?如何讓預算報表之間建立完美的鏈接

?【實戰演練】通過建模編制完美鏈接的預算報表

-流動資金預算的編制及管理應用

第三模塊：財務分析——預算執行情況的跟蹤

?財務分析的作用

?財務報告體系——財務分析最重要的支持工具

?財務分析方法

-縱向分析法（盈利與結構）

-橫向分析法（成長與趨勢）

-同業比較法（競爭力分析）

-比例分析法（杜邦分析法）

?財務分析的七大禁忌

【實戰演練】財務分析&各抒己見

?財務分析的實用工具與模型

-銷售分析

?銷售差異分析

?【實戰演練】銷售差異分析（數差、價差、組合差異、其他差異）

?銷售數據的深度分析

-維修保養費用分析

-企業盈利能力分析

?客戶盈利情況

?產品盈利情況

?整體盈利情況

?CPPR與DRS

-流動資金分析與預測模型

?【實戰演練】營運資本的預測與分析

-過渡分析模型

?【實戰演練】過渡分析（Bridge Analysis）

-經典的財務報表模型

?短期活動能力分析

?長期負債與償付能力分析

?盈利能力分析

?【實戰演練】財務報表分析

?經典財務報表分析的三大作用

第四模塊：滾動預測與預算的有效控制

?何為預算控制

?預算控制的方式：財務分析→每周快速預測→每月滾動預測→新的年度預算

?滾動預測必須考慮的七大問題

?滾動預測的四種方案

?如何做好滾動預測

?預算差異分析

-實際與預算的差異分析

-實際與預測的差異分析

-預測與預算的差異分析

?如何改善滾動預測

?預測模型的應用讓滾動預測事半功倍

-完全吸收調整（Full Absorption Adjustment）的美妙之處

?滾動預測模型演示

?月度滾動預測

第五模塊：應用財務模型提升工作效率

?財務模型的使命

?建立對財務模型的正確理解

?開發財務模型必備的九大能力

?財務模型的主要組成

-財務分析

-預算/預測

-定價/投資/估值

?如何開發好的模型？

-【互動研討】利潤表如何用來做管理報表會怎樣？應該如何改善

?財務模型vs.Excel

?財務模型實戰演練

-價格策略與快速報價

-本量利與敏感性分析

-固定資產投資項目回報分析

-企業價值分析

第六模塊：精益財務

?精益六西格瑪的概念與知識

-精益——消除浪費，連續流

-六西格瑪——減少波動，穩定流程

-精益定義的七大浪費（TIMWOOD）

-精益與六西格瑪的區別

-精益六西格瑪持續改善過程圖

?財務代表如何參與并為項目作出貢獻

-認定項目收益

-流程改進

-【案例分析】應收賬款流程的持續改進

?財務部門可以實現精益財務嗎？

詹老師

會計學學士

財務管理碩士

會計師

美國明尼蘇達大學卡爾森管理學院EMBA

詹老師積累了18年的外資企業會計與財務管理經驗，歷任財務主管，財務經理，財務總監。曾擔任某美資企業廣東與香港地區的財務總監、PGI中國財務總監、美國Blackstone旗下資產亞洲區FP&A（財務計劃與分析）總監，在Blackstone任職期間主要負責亞洲區域的盈利能力的提升，戰略計劃，預算，預測，財務分析，新項目投資研究，項目融資以及參與其他業務決策。

詹老師連續15年負責工廠或地區級別的全面預算管理，對預算的分析與控制，以及滾動預測有豐富的實戰經驗

個人風格

詹老師擁有豐富的實戰經驗，授課針對性、啟發性、綜合性強，思路寬廣，極富感染力，授課過程中與學員積極互動，助力學員解決工作中碰到的實際問題。

曾經接受過詹老師培訓咨詢的部分公司：阿里巴巴、百度、中石化、京東、中國建設銀行、上海大眾、中糧集團、美的、華潤、蒙牛、海爾、方太、安利。

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